久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

演示賬套

房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)收賬款預(yù)交增值稅要如何做賬

2020-12-14 20:36

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-12-14 20:37

你好，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)收賬款預(yù)交增值稅的分錄是借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金）貸：銀行存款??

快賬用戶3961 追問 2020-12-14 20:38

沒交稅款之前怎么做賬

齊紅老師解答 2020-12-14 20:42

你好，沒交稅款之前怎么做賬，是只需要做預(yù)收賬款分錄的意思？

快賬用戶3961 追問 2020-12-14 20:44

不用計(jì)提增值稅嗎

齊紅老師解答 2020-12-14 20:44

你好，你題目提問只是提到了預(yù)交增值稅如何做賬，所以我做的就是預(yù)交增值稅的分錄，暫時不需要計(jì)提。今后根據(jù)增值稅銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額再做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)分錄?

快賬用戶3961 追問 2020-12-14 20:46

那預(yù)交土地增值稅需要計(jì)提嗎

齊紅老師解答 2020-12-14 20:48

你好，預(yù)交土地增值稅只需要做預(yù)交分錄，暫時不需要計(jì)提。今后根據(jù)房產(chǎn)增值額再做相應(yīng)計(jì)提分錄

快賬用戶3961 追問 2020-12-14 21:24

老師，土地增值稅延期申報(bào)中，我普通住宅預(yù)征做了延期，非普通和其他類型的房產(chǎn)我沒有做，那這兩種需要申報(bào)嗎

齊紅老師解答 2020-12-14 21:54

你好，普通住宅預(yù)征做了延期，非普通和其他類型的房產(chǎn)我沒有做，那非普通和其他類型的房產(chǎn)就需要申報(bào)的

快賬用戶3961 追問 2020-12-14 21:57

它們是在一張表里，怎么申報(bào)，如果對那兩種做了申報(bào)，那普通住宅預(yù)征不也得申報(bào)了嗎

齊紅老師解答 2020-12-14 22:02

你好，普通住宅預(yù)征做了延期，非普通和其他類型的房產(chǎn)我沒有做在申報(bào)表里面的非普通和其他類型的房產(chǎn)按正常申報(bào)，普通住宅先按0填寫申報(bào)?

快賬用戶3961 追問 2020-12-14 22:04

非普通和其他是0，只有普通住宅預(yù)征才有稅額，所以現(xiàn)在不知道要不要報(bào)，因?yàn)樗鼈內(nèi)齻€是一體的

齊紅老師解答 2020-12-14 22:10

你好，普通住宅預(yù)征做了延期，非普通和其他類型的房產(chǎn)我沒有做非普通和其他是0，只有普通住宅預(yù)征才有稅額，，這種情況普通住宅也是按0填寫申報(bào)就是了?

快賬用戶3961 追問 2020-12-14 22:13

那這樣做申報(bào)不是記錄嗎，對普通住宅預(yù)征延期申報(bào)沒有影響嗎

齊紅老師解答 2020-12-14 22:15

你好，因?yàn)槭侨齻€一體的，所以你無論如何申報(bào)，普通住宅也會零申報(bào)的。如果是分開的，就不需要做普通住宅申報(bào)了

快賬用戶3961 追問 2020-12-14 22:18

如果其他兩種類型我不做申報(bào)，會怎么樣

齊紅老師解答 2020-12-14 22:19

你好，如果其他兩種類型（非普通和其他類型）不做申報(bào)，就屬于遺漏申報(bào)，逾期會有罰款處罰。如果有稅款需要繳納，還會形成滯納金。

你好，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)收賬款預(yù)交增值稅的分錄是借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金）貸：銀行存款??

2020-12-14

同學(xué)你好你問的是預(yù)交增值稅的申報(bào) 還是月度的增值稅申報(bào)？

2021-01-23

例：一般納稅人甲企業(yè)為房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)。適用一般計(jì)稅方法。 2017年10月取得商品房預(yù)收款2420萬元。 2017年11月發(fā)生以下業(yè)務(wù)： 1、銷售房屋取得不含稅銷售3000萬元，稅額330萬元，開具增值稅專用發(fā)票。當(dāng)期允許扣除的土地價款1000萬元。當(dāng)期允許扣除的向其他單位或個人支付的拆遷補(bǔ)償費(fèi)用110萬元。 2、當(dāng)期發(fā)生購進(jìn)項(xiàng)目金額1800萬元，稅額100萬元，取得10份增值稅專用發(fā)票并認(rèn)證相符。填報(bào)甲企業(yè)的增值稅申報(bào)表。與進(jìn)項(xiàng)稅額相關(guān)的申報(bào)表略。一、相關(guān)政策（一）一般納稅人的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)繳增值稅房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)中的一般納稅人采取預(yù)收款方式銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目，應(yīng)在收到預(yù)收款時按照3%的預(yù)征率預(yù)繳增值稅。應(yīng)預(yù) 繳稅款按照以下公式計(jì)算：應(yīng)預(yù)繳稅款=預(yù)收款÷（1+適用稅率或征收率）×3% 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)中的一般納稅人應(yīng)在取得預(yù)收款的次月納稅申報(bào)期向主管國稅機(jī)關(guān)預(yù)繳稅款。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目，按照本辦法規(guī)定預(yù)繳稅款時，應(yīng)填報(bào)《增值稅預(yù)繳稅款表》。（二）申報(bào)納稅房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)中的一般納稅人銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目適用一般計(jì)稅方法計(jì)稅的，以當(dāng)期銷售額和11%的適用稅率計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納稅額，抵減已預(yù)繳稅款后，向主管國稅機(jī)關(guān)申報(bào)納稅。未抵減完的預(yù)繳稅款可以結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)以預(yù)繳稅款抵減應(yīng)納稅額，應(yīng)以完稅憑證作為合法有效憑證。（三）差額納稅房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)中的一般納稅人（以下簡稱一般納稅人）銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目，適用一般計(jì)稅方法計(jì)稅，按照取得的全部價款和價外費(fèi)用，扣除當(dāng)期銷售房地產(chǎn)項(xiàng)目對應(yīng)的土地價款后的余額計(jì)算銷售額。銷售額的計(jì)算公式如下：銷售額=（全部價款和價外費(fèi)用-當(dāng)期允許扣除的土地價款）÷（1+11%）二、2017年10月（所屬期）填報(bào)申報(bào)表（一）預(yù)繳稅款計(jì)算預(yù)繳稅款=2420÷（1+11%）×3%=66萬元（二）填報(bào)《增值稅預(yù)繳稅款表》在第2行“銷售不動產(chǎn)”對應(yīng)的各列： 1、在第1列“銷售額”填“22200000”； 2、在第2列“預(yù)征率”填“3%”； 3、在第2列“預(yù)征稅額”填“600000”；（三）填報(bào)《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（四）稅額抵減情況表》在第4行“銷售不動產(chǎn)預(yù)征繳納稅款”對應(yīng)的各列： 1、在第2列“本期發(fā)生額”填“660000”； 2、在第3列“本期應(yīng)抵減稅額”填“660000”

2021-01-23

?你好；是的。? 做預(yù)交分錄即可；不用計(jì)提? ?

2022-06-06

新年好，房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)收款，繳增值稅分錄 ?借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（已交稅金），?貸：銀行存款

2023-02-04

相關(guān)問題