2018年6月前，前面的會(huì)計(jì)把兩個(gè)員工的保險(xiǎn)公司買的大病醫(yī)療保險(xiǎn)掛的應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)9萬，這應(yīng)該累計(jì)了好幾年的了，在2018年10月建賬，把這筆數(shù)據(jù)錄入到應(yīng)付職工薪酬貸方余額，形成負(fù)債，其實(shí)這筆錢個(gè)人已經(jīng)交了，公司不用承擔(dān)，但前會(huì)計(jì)不問原因把這單子掛賬后，2018年報(bào)也沒處理，2019年年報(bào)賬上當(dāng)年計(jì)提的工資和應(yīng)付職工薪酬貸方的數(shù)據(jù)不同，原因就是她掛賬的這筆數(shù)據(jù)影響，在2019年年報(bào)時(shí)，老板讓我把這筆數(shù)據(jù)處理掉，該怎么處理

老師以前年度遺留的賬本上應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)貸方余額1萬，前面會(huì)計(jì)建賬把他入到貸方應(yīng)付職工薪酬貸方余額，，這筆賬追查以前年度這里面啥費(fèi)用都有，賬特別不嚴(yán)謹(jǐn)，一踏糊涂無法查明啥原因，老板讓2019年把這筆錢調(diào)入收入上稅了，我當(dāng)時(shí)分錄寫借應(yīng)付職工薪酬，貸營(yíng)業(yè)外收入，不知該咋樣處理才是最好的方法

請(qǐng)問一下老師：因?yàn)槲覀兝习迥昵稗D(zhuǎn)讓了一個(gè)公司過來，這個(gè)公司之前交接的人給我們說的是零申報(bào)，老板著急轉(zhuǎn)讓，就找了代辦公司，直接辦理轉(zhuǎn)讓手續(xù)，代辦公司以為也是零申報(bào)沒數(shù)據(jù)，所以說在填寫 19年的利潤(rùn)和費(fèi)用時(shí)全部數(shù)據(jù)填的零，包括20年的稅金也是0，所以說最近被專管員要求更改，要求我們把19年前公司做的工資費(fèi)用全部清零，20年那時(shí)候他們有在稅局代開了一筆26544的發(fā)票，同樣也做了工資，但是沒有實(shí)際發(fā)放現(xiàn)金，且賬上也沒有錢，發(fā)放時(shí)掛在其他應(yīng)付款法人 頭上的，相當(dāng)于全年工資32200，收入26544，虧損5656元，現(xiàn)在專管員要求我們把資產(chǎn)負(fù)債表上面的應(yīng)付工資調(diào)成了負(fù)-32200，其他應(yīng)付款37856虧損5656，利潤(rùn)表還是沒有變，就是正常數(shù)據(jù)填的，現(xiàn)在我想請(qǐng)教老師的是，資產(chǎn)負(fù)債表上面的應(yīng)付工資和其他應(yīng)付款，如果是表上這個(gè)數(shù)據(jù)的話，我年末就要做一筆，借，應(yīng)付職工薪酬貸，其他應(yīng)付款，是吧？但是這樣子做的話，依據(jù)是什么呢？摘要明細(xì)怎樣填呢？

老師，你好，現(xiàn)在報(bào)本月企業(yè)所得稅，關(guān)于工資數(shù)據(jù)有以下問題想請(qǐng)教： 1、已計(jì)入成本費(fèi)用的職工薪酬：是1-9月計(jì)提的工資+社保+福利費(fèi)用對(duì)嗎？（教育、工會(huì)、公積等其他費(fèi)用我公司暫時(shí)沒有） 福利費(fèi)我們?cè)趫?bào)銷時(shí)直接跟業(yè)務(wù)招待費(fèi)交通費(fèi)等一起報(bào)銷放在管理費(fèi)用，沒有用應(yīng)付職工薪酬科目過度，那我是不是應(yīng)該把這個(gè)管理費(fèi)用-社會(huì)福利費(fèi)單獨(dú)統(tǒng)計(jì)出1-9月累計(jì)數(shù)再加上1-9月計(jì)提的工資+社保數(shù)一起申報(bào)。 2、實(shí)際支付給職工的應(yīng)付職工薪酬：我們公司去年是按計(jì)提報(bào)的個(gè)稅，實(shí)際發(fā)放工資在今年2-4月（發(fā)放去年5-12月工資共計(jì)17萬左右），今年是按實(shí)際發(fā)放的工資數(shù)（9.7萬左右）報(bào)的個(gè)稅，請(qǐng)問應(yīng)該按1-9月實(shí)際發(fā)放數(shù)（17+9.7=26.7萬）申報(bào)嗎，如果按這個(gè)數(shù)申報(bào)，個(gè)稅系統(tǒng)1-9月才申報(bào)9.7萬就相差太大了，會(huì)不會(huì)引起稅務(wù)預(yù)警或者稽查？