好的，老師，謝謝啊！現(xiàn)在我勞務要是代開不走公賬轉款可以嗎？

你好，是的，是可以的。

老師，跨年沖暫估材料時候如果暫估100萬，實際到票96萬，我沖暫估材料時還是沖銷暫估100萬，所得稅納稅申報是調增4萬對嗎？

你好，是的，同學的理解正確。

老師，我是在跨年2020.6.30做的沖銷憑證，我直接的憑證是借：原材料100萬 貸：應付賬款暫估100元，紅字，這樣做對么

你好，是的，是正確的。

老師我剛看了賬實際我只沖銷了96萬，現(xiàn)在賬上原材料跟應付賬款暫估都還有個4萬的余額老師，這個怎么辦？能教下具體怎么操作嗎老師？

你好，再沖銷4萬就可以了。

老師，我發(fā)現(xiàn)我之前問得不對了??！老師你看??！我暫估時 借：原材料100萬貸：應付賬款暫估100萬材料到票，借：原材料-96萬貸：應付賬款-96，然后做了張正數(shù)借原材料96萬貸應付賬款暫估96萬

原材料之前全部結轉的是按100萬做的，這邊我正負數(shù)一做正好沒有余額是對的，導致我應付賬款有余額，但是材料沒有余額的老師，如果安你說的在沖4萬，那又導致我的原材料就有貸方余額4萬科?。∵@肯定也不對?。∥揖褪遣婚_這4萬元票了才這么做的老師。

你好，你分錄應該再做個 借原材料-4萬 貸應付賬款-4萬

老師，我年底結轉之后原材料是余額為0的??！這么一做原材料成貸方余額4萬了嗎？

這怎么可能呢？如果原材料為負數(shù)，那我之后進來的材料不是還得有4萬來平這4萬元嗎，這不對吧！我就是因為開不回來這個票才調增的，如果之后還得用票來補，不是這個調增沒有意義啊！