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老師,第三方勞務(wù)派遣,差額征稅,怎么開票呢

2020-12-10 13:45
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-12-10 13:58

您好,在開票系統(tǒng)里選擇差額,輸入金額和工資,自動(dòng)會(huì)計(jì)算好稅款,比如開票1萬,工資9000 那么差額的稅就是1000的5個(gè)點(diǎn),備注欄會(huì)體現(xiàn)差額征收9000

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快賬用戶6374 追問 2020-12-10 15:26

老師好,小規(guī)模不是有季度30萬的免稅額度么,差額出來這部分還需要交稅么?

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齊紅老師 解答 2020-12-10 15:29

您好,你是以差額的部分來算的,就是去掉工資后的那部分,沒到30萬,申報(bào)的時(shí)候是免增值稅的,發(fā)票上會(huì)顯示5個(gè)點(diǎn)交稅,申報(bào)減免

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快賬用戶6374 追問 2020-12-10 15:53

對,我就是不清楚這里,如果我們季度收入50萬,有40萬是代發(fā)的工資。實(shí)際管理費(fèi)就10萬!那我們這個(gè)季度的10萬到底需不需要繳納增值稅,麻煩老師解釋下

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齊紅老師 解答 2020-12-10 15:55

這10萬不需要交的,因?yàn)樾∫?guī)模一個(gè)季度30萬以內(nèi)免稅的,你就只盯著差額的這10萬,小于30萬就免

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齊紅老師 解答 2020-12-10 15:57

這差額的10萬,這個(gè)實(shí)際管理費(fèi)才是你們的收入,收入一個(gè)季度不超過30萬免增值稅,那個(gè)40萬的代發(fā)工資不是你們收入,只是代收代付而已。針對收入30萬以內(nèi)免稅

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