現(xiàn)金流量表的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額不可能為負(fù)數(shù)的

同學(xué)你好，很高興為你解答，請(qǐng)你提供郵箱地址，給你發(fā)一個(gè)填表說(shuō)明

現(xiàn)金流量表的數(shù)是根據(jù)銀行賬款來(lái)填寫的。謝謝

你好同學(xué)， 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量 1銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金收入 營(yíng)業(yè)收入+增值稅銷項(xiàng)稅額+應(yīng)收款項(xiàng)（期初-期末）+預(yù)收賬款（期末-期初）-計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備（或者是+本期收回的壞賬）-本期計(jì)提的應(yīng)收票據(jù)的貼現(xiàn)利息 注意這里的應(yīng)收款項(xiàng)中的應(yīng)收賬款不是根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表中的期初期末填列，還要加上壞賬準(zhǔn)備的期初和期末數(shù)，這里公式中的應(yīng)收賬款就是會(huì)計(jì)科目本身的賬面價(jià)值，不扣除壞賬準(zhǔn)備前的金額 2購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 營(yíng)業(yè)成本+增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額+應(yīng)付賬款（期初-期末）+預(yù)付賬款（期末-期初）+存貨（期末-期初）—本期計(jì)入生產(chǎn)成本制造費(fèi)用的應(yīng)付職工薪酬和累計(jì)折舊 注意這里的存貨也是不扣除存貨跌價(jià)準(zhǔn)備前的金額 3支付給職工以及為職工支付的款項(xiàng) 計(jì)入生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用、營(yíng)業(yè)成本、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用的應(yīng)付職工薪酬+資產(chǎn)負(fù)債表中的應(yīng)付職工薪酬（期初-期末）附：當(dāng)存在“在建工程”人員的工資、福利費(fèi)時(shí)，注意期初、期末及計(jì)提數(shù)中是否包含“在建工程”的情況，按下式計(jì)算考慮計(jì)算關(guān)系。本期支付給職工及為職工支付的工資 =（期初總額-包含的在建工程期初數(shù)） +（計(jì)提總額-包含的在建工程計(jì)提數(shù)） -（期末總額-包含的在建工程期末數(shù)）當(dāng)題目只給出本期列入生產(chǎn)成本的工資及福利，期初無(wú)在建工程的工資及福利時(shí)，公式為：生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用、管理費(fèi)用的工資、福利費(fèi) +（應(yīng)付工資、應(yīng)福利費(fèi)期初數(shù)-期末數(shù)） -（應(yīng)付工資及福利費(fèi)在建工程期初數(shù)-應(yīng)付工資及福利費(fèi)中在建工程期末數(shù)） 4支付的各項(xiàng)稅費(fèi)（不包括耕地占用稅及退回的增值稅所得稅） 本期所得稅費(fèi)用+營(yíng)業(yè)稅金及附加+應(yīng)交稅費(fèi)（已交稅費(fèi)）+應(yīng)交所得稅（期初-期末） 5支付的其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 支付的其他管理費(fèi)用+支付的銷售費(fèi)用+支付的經(jīng)營(yíng)租賃固定資產(chǎn)的租賃費(fèi)等 僅供參考，純手打，希望可以幫到您，祝您生活愉快，工作順利，如滿意，請(qǐng)給予五星好評(píng)以便更好地進(jìn)行服務(wù)，謝謝！

現(xiàn)金流量?jī)纛~，就是現(xiàn)金流量表的期末余額減去期初余額的