意思是人工費(fèi)發(fā)生了五萬，這五萬就是成本對吧老師。 借：銀行存款11.3 貸：主營業(yè)務(wù)收入10萬 銷項稅 1.3萬 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本5萬 貸：？ 老師看看這樣對嗎？

同學(xué)您好，是的哦一般是這樣的

那老師麻煩說一下貸方打問號的寫什么？

一般分別結(jié)轉(zhuǎn)貨物和服務(wù)的成本，服務(wù)的一般是人工費(fèi)。主營業(yè)務(wù)成本下設(shè)置二級科目

老師不懂，能不能用分錄講解一下

那個？老師也不知道是什么呀，看你們什么業(yè)務(wù)哦

我們就是咨詢公司，咨詢費(fèi)是收入。那成本怎么結(jié)轉(zhuǎn)。

根據(jù)你們企業(yè)的性質(zhì)，構(gòu)成成本的就是人員工資，可以不設(shè)置成本科目。但也可添加相關(guān)會計科目，例如營業(yè)費(fèi)用等。 取得收入時 借：銀行存款/庫存現(xiàn)金等 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 同時 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：營業(yè)費(fèi)用

謝謝老師