借：利潤分配-未分配利潤 貸：銀行存款

這樣寫分錄行嗎？老師 因為房租、物業(yè)、水電費之類的金額有點大，是老板墊付的，而且公司一直納的零申報，如果外賬這樣做的話，而且又是跨年度了，到時侯報表申報提交的話，會不會被罰？

你前面都沒有做賬，那么現(xiàn)在就是調(diào)整以前年度損益，以前年度損益最終就是轉(zhuǎn)到未分配利潤的，我這邊就直接計進去了

我是以營業(yè)執(zhí)照登記日期4月份來建立賬套，這樣直接計入利潤分配行嗎？這些都巳經(jīng)跨年度了，這些款項一直是老板墊付的，請問貸方是銀行存款嗎？

就是因為跨年度了所以直接計入利潤分配，否則就是計入當年管理費用了。貸方老板墊付這里改為其他應付款，不用銀行存款

既然這樣，那貸方為什么不是以前年度損益調(diào)整科目？

你這些都是損益類最終是使得利潤減少的。如果你要用這個科目過度就 借以前年度損益調(diào)整 貸其他應付款 借:利潤分配-未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整 最終其實就是 借利潤分配-未分配利潤 貸其他應付款

這樣的話，貸方其他應付款的金額過大，會不會引起稅局注意，因為之前一直沒有做賬，而且一直納零申報，可不可以??？

從會計角度只能這樣，你如果做小的話有些之前的費用干脆就不用做了，反正也都沒做賬

可我不知道怎么處理這筆賬，而且還有2018-2019年的應付工資，也是老板墊付的，而且沒有產(chǎn)生個稅，這怎么來處理好？

那些不要做賬了，你以前都沒做，就當作是老板自己付了，不要和公司扯上關系，現(xiàn)在重新建賬。

我咨詢過了，老板說要做，而且補做的話，會涉及到個稅，報表申報的話，會不會引起稅務注意，被罰款？還有就是2018-2019年的招待費、差旅費這些也要補做，這又怎么處理？請人納的是零申報稅，這些沖不沖突？很頭疼

你之前都是零申報，現(xiàn)在一下子變化中這么多稅務如果有看的話肯定就會看出來，漏報稅款會有滯納金。招待費差旅費處理也參照其他費用那樣子計入以前年度損益最終轉(zhuǎn)未分配利潤。

是不是像你寫的分錄一樣，直接這樣？ 借：利潤分配—未分配利潤 貸：其他應付款—老板名字 前面要不要加寫？ 借：以前年度損益調(diào)整

借：利潤分配—未分配利潤 貸：其他應付款—老板名字 就這樣就行了。

老師請問一下，老板的個人賬有點亂，他向私人借的款項也拿來要做賬，而且我一直猶豫的一件事就是公司之前有些款項是拆遷戶優(yōu)惠房款的款項，老板可能是將這些款項轉(zhuǎn)到個人賬戶去支付，現(xiàn)在我接手后要把往年這些墊付的款項核算清，再沖減今年已用掉拆遷戶優(yōu)惠房款的款項，這怎么處理？違不違法？我該不該拒絕做賬？

這個就是一個原則，老板的錢是否是為公司出的，如果是為公司出的，那么可以沖減之前的其他應付款，同時拆遷款這種該確認收入還是確認收入；借款如果是個人的不建議做進公司賬。

老師，公司現(xiàn)在是籌資籌建期，還沒產(chǎn)生收入，可老板已將這些款項作為個人賬戶的資金轉(zhuǎn)賬支付給別人，現(xiàn)在要不要去補做？而且老板想將這些款項核算出來沖減今年預收的房款，余的款項又想從公賬戶轉(zhuǎn)為個人賬戶，這不是詐錢嗎？我一直在猶豫，而且一直推拒說不太懂，請問會不會出問題？