本月有一筆出口業(yè)務(wù)，出口業(yè)務(wù)占內(nèi)銷(xiāo)的比例很少，沒(méi)有退稅額，那筆出口業(yè)務(wù)需要計(jì)算免抵退稅額嗎，分錄要做嗎
你好，同學(xué)。 依舊要的，你這不管出口金額有多少，要計(jì)算的數(shù)據(jù)要走的流程一個(gè)不少的。 計(jì)算出如果有金額，轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)成本，如果沒(méi)有，不處理。
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我們是服裝加工企業(yè)，有一單服裝出口業(yè)務(wù)，大部分是內(nèi)銷(xiāo)業(yè)務(wù)。出口現(xiàn)已收匯。服裝出口是免稅的，該筆出口商品的材料這些購(gòu)進(jìn)的進(jìn)項(xiàng)稅也是抵扣了的，那我們還需要申報(bào)出口退稅嗎？是不是必須申報(bào)出口退稅？ 如果不申報(bào)出口退稅有什么影響呢？
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本月有一筆出口業(yè)務(wù)，出口業(yè)務(wù)占內(nèi)銷(xiāo)的比例很少，沒(méi)有退稅額，那筆出口業(yè)務(wù)需要計(jì)算免抵退稅額嗎，分錄要做嗎
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請(qǐng)問(wèn)老師，我們公司有出口業(yè)務(wù)，之前的會(huì)計(jì)計(jì)算免抵稅額＝出口額×退稅率，免抵稅額大于內(nèi)銷(xiāo)應(yīng)交增值稅的部分就會(huì)形成出口退稅額，是這樣理解免抵稅額和免抵出口退稅額的嗎？還有出口的產(chǎn)品有銷(xiāo)項(xiàng)稅嗎
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請(qǐng)問(wèn)老師，我公司出口征收率和退稅率一樣，關(guān)于內(nèi)外銷(xiāo)售出口業(yè)務(wù)的問(wèn)題，退稅是不分為兩種情況？第一種是有當(dāng)月有留抵額，留抵額小于應(yīng)出口退稅額的部分就做退稅；第二種是沒(méi)有留抵額，那應(yīng)出口退稅的部分就作為免抵額，抵內(nèi)銷(xiāo)應(yīng)繳納增值稅額，來(lái)計(jì)算當(dāng)月實(shí)際繳納的增值稅，這樣理解對(duì)嗎
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假如生產(chǎn)型企業(yè)一年有兩筆出口業(yè)務(wù)，但是進(jìn)項(xiàng)只夠退其中一比出口業(yè)務(wù)，剩下的另一筆業(yè)務(wù)需要申報(bào)出口退稅嗎？
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免抵退稅額不是出口貨物離岸價(jià)乘外匯乘退稅率，比如本月內(nèi)銷(xiāo)300萬(wàn)，外銷(xiāo)5萬(wàn)，那是不免抵退稅額5萬(wàn)乘13%退稅率6500元，借，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅出口抵內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品應(yīng)納稅額6500，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅出口退稅
免抵退? 出口銷(xiāo)售額*（13%-退稅率）
退稅率也是13%，是不只要有出口業(yè)務(wù)，這個(gè)免抵退稅額都要計(jì)算和計(jì)提的嗎？
那你就沒(méi)有免抵退。不處理的。
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅出口抵內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品應(yīng)納稅額6500，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅出口退稅6500，這個(gè)分錄不需要做的嗎
要做的，你直接是明細(xì)科目的轉(zhuǎn)換。用 你這科目處理即可