老師，你好，我公司經(jīng)營業(yè)務(wù)需要，2019年12月份發(fā)生業(yè)務(wù)15098284.35 元并有銀行流水單，已在2020年1月征期申報2019年第四季度款項時申報無票收入并提前繳納稅款480125.44元；與此同時因我司票份為每個月25份，不夠開具合同所需發(fā)票金額，現(xiàn)在要補(bǔ)開2019年12月申報的收入；由于2019年12月時我司公司經(jīng)營地址在變更，沒有辦下來租賃憑證，故2019年12月和1月申請超限量未通過；因怕中途有作廢等發(fā)票，故現(xiàn)在才向貴局申請1650份發(fā)票補(bǔ)開2019年12月的收入，望貴局批準(zhǔn)， 19年12月發(fā)生銀行流水15098254.35，當(dāng)時已經(jīng)按無票收入申報并提前繳納稅款480125.44元，當(dāng)時租賃合同沒有辦下來，沒有辦法申請超限量，所以今年4月申請的1650份超限量補(bǔ)開19年12月份的收入，如果4月發(fā)票全部開對是沒錯的，關(guān)鍵是有一張開錯了，已經(jīng)跨月了，稅款在12月份已領(lǐng)繳了，我現(xiàn)在可以紅沖一張嗎，稅款的話轉(zhuǎn)到那個月里，還是怎么辦？ 可以把我這張開廢的稅款，轉(zhuǎn)到五月份嗎？

甲企業(yè)為增值稅-一般納稅人， 2019年發(fā)生相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: () 2019年初，甲企業(yè)對A生產(chǎn)設(shè)備進(jìn)行改良，發(fā)生資本化支出共計45萬元，被替換舊部件的賬面價值為10萬元，該設(shè)備原價為500萬元，已計提折8300萬元。 (2) 2019年4月1日，以租賃方式租入一間銷售展廳并對其進(jìn)行裝修，共支出裝修費用120萬元。該展廳于當(dāng)年11月30日裝修完工，達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)并交付使用，裝修費用從下月開始按租賃期10年進(jìn)行攤銷。 (3) 2019年5月1日，購進(jìn)一臺需要安裝的B設(shè)備并交付生產(chǎn)部門使用，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為95萬元，增值稅稅額為12.35萬元， 支付安裝費19萬元，增值稅稅額為1.71萬元，已取得增值稅專用發(fā)票，全部款項已通過銀行存款支付。B設(shè)備預(yù)計使用年限為10年，預(yù)計凈殘值為4萬元，采用直線法計 (4) 2019年8月，企業(yè)對B設(shè)備進(jìn)行日常維修，發(fā)生不含稅維修費用0.5萬元。 (5) 2020年5月31日，B設(shè)備由于洪水災(zāi)害造成報廢。報廢取得殘值變價收入50萬元，增值稅稅額為6.5萬元。報廢清理發(fā)生自行清理費用3萬元(不含增值稅)。有關(guān)收入、支出均通過銀行辦理結(jié)算。 要求:根據(jù)上述資料，假定取得的增值稅專用發(fā)票均已經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，不考慮其他因素，編制相關(guān)會計分錄(答案中的金額單位用萬元表示)。

2.甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年發(fā)生相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（1）2019年年初，甲企業(yè)對A生產(chǎn)設(shè)備進(jìn)行改良，發(fā)生資本化支出共計45萬元，被替換舊部件的賬面價值為10萬元，該設(shè)備原價為500萬元，已計提折舊300萬元。（2）2019年4月1日，以租賃方式租入一間銷售展廳并對其進(jìn)行裝修，共支出裝修費用120萬元。該展廳于當(dāng)年11月30日裝修完工，達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)并交付使用，裝修費用從下月開始按租賃期10年進(jìn)行攤銷。（3）2019年5月1日，購進(jìn)一臺需要安裝的B設(shè)備并交付生產(chǎn)部門使用，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為95萬元，增值稅稅額為12.35萬元，支付安裝費19萬元，增值稅稅額為1.71萬元，已取得增值稅專用發(fā)票，全部款項已通過銀行存款支付。B設(shè)備預(yù)計使用年限為10年，預(yù)計凈殘值為4萬元，采用直線法計提折舊。（4）2019年8月，企業(yè)對B設(shè)備進(jìn)行日常維修，發(fā)生不含稅維修費用0.5萬元。（5）2020年5月31日，B設(shè)備由于洪水災(zāi)害造成報廢。報廢取得殘值變價收入50萬元，增值稅稅額為6.5萬元。報廢清理發(fā)生自行清理費用3萬元（不含增值稅）。有關(guān)收入、支出均通過銀行辦理結(jié)算。要求：

老師有家公司是2019年5月購買別人的，法人已在2019年4月變更過來，變更費用發(fā)生了1008元，審計費2000元交通費500元，餐費680元，2019年的這些發(fā)票一直未入賬，稅務(wù)報表都是申報0，現(xiàn)在怎么處理呢，需入賬嗎？怎么入賬

老師，2019年11月時etc卡開的電子普票稅額當(dāng)時在專票勾選平臺上沒有當(dāng)月按普票費用入賬，但今年2020年我查以前的專票時發(fā)現(xiàn)勾選平臺上19年的11月的電子普票出來了十幾張，能抵扣稅金30元左右，因為這些電子票當(dāng)時勾選認(rèn)證平臺也沒有顯示信息，所以全額按管理費用etc過路費入賬了，沒抵扣，如果現(xiàn)在2021年了，抵扣這30元錢2019年的匯算報表又得更正申報，我不想為30元再去更正2019年年報，不低扣稅金，金額也不多，一直不勾選認(rèn)證以后長時間是滯留票，稅務(wù)上管嗎，有風(fēng)險嗎