#提問#老師，這月報稅結(jié)束后出來，經(jīng)測算2019年4月-10月您已經(jīng)享受增值稅降稅率（16%降為13%和10%降為9%國內(nèi)旅客運輸進(jìn)項抵扣等深化增值稅改革減稅政策，累計減稅 1.55萬元，這個數(shù)是怎么算出來的？
你好，同學(xué)。 這是按你正常16%計稅，和現(xiàn)在13%，就是用銷售額*減的稅率計算出的
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甲公司為增值稅一般納稅人，其存貨和機(jī)器設(shè)備適用的增值稅率為13%。有關(guān)資料如下： （1）2×19年8月6日，購入一臺需要安裝的生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的設(shè)備價款為3 800萬元，增值稅進(jìn)項稅額為494萬元，支付的運輸費為207.1萬元（含稅價款，應(yīng)該按照9%的稅率抵扣增值稅進(jìn)項稅額），款項已通過銀行支付。安裝設(shè)備時，領(lǐng)用原材料一批，價值400萬元；發(fā)生安裝費用、保險費用等共計700萬元，發(fā)生安裝工人的薪酬710萬元；假定不考慮其它相關(guān)稅費。 （2）2×19年9月8日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，預(yù)計使用年限為10年，預(yù)計凈殘值為200萬元，采用年限平均法計算年折舊額。 （3）2×20年末，公司在進(jìn)行檢查時發(fā)現(xiàn)該設(shè)備有可能發(fā)生減值，現(xiàn)時的銷售凈價為4 200萬元，未來持續(xù)使用以及使用壽命結(jié)束時的處置中形成的現(xiàn)金流量現(xiàn)值為4 500萬元。計提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備后，固定資產(chǎn)折舊方法、預(yù)計使用年限均不改變，但預(yù)計凈殘值變更為300萬元。 （4）2×21年4月30日，公司決定對現(xiàn)有設(shè)備進(jìn)行改擴(kuò)建，以提高其生產(chǎn)力能力。同日將該設(shè)備賬面價值轉(zhuǎn)入在建工程。 （5）2×21年5月1日，以出包方式進(jìn)
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甲公司為增值稅一般納稅人，其存貨和機(jī)器設(shè)備適用的增值稅率為13%。有關(guān)資料如下： （1）2×19年8月6日，購入一臺需要安裝的生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的設(shè)備價款為3 800萬元，增值稅進(jìn)項稅額為494萬元，支付的運輸費為207.1萬元（含稅價款，應(yīng)該按照9%的稅率抵扣增值稅進(jìn)項稅額），款項已通過銀行支付。安裝設(shè)備時，領(lǐng)用原材料一批，價值400萬元；發(fā)生安裝費用、保險費用等共計700萬元，發(fā)生安裝工人的薪酬710萬元；假定不考慮其它相關(guān)稅費。 （2）2×19年9月8日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，預(yù)計使用年限為10年，預(yù)計凈殘值為200萬元，采用年限平均法計算年折舊額。 （3）2×20年末，公司在進(jìn)行檢查時發(fā)現(xiàn)該設(shè)備有可能發(fā)生減值，現(xiàn)時的銷售凈價為4 200萬元，未來持續(xù)使用以及使用壽命結(jié)束時的處置中形成的現(xiàn)金流量現(xiàn)值為4 500萬元。計提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備后，固定資產(chǎn)折舊方法、預(yù)計使用年限均不改變，但預(yù)計凈殘值變更為300萬元。 （4）2×21年4月30日，公司決定對現(xiàn)有設(shè)備進(jìn)行改擴(kuò)建，以提高其生產(chǎn)力能力。同日將該設(shè)備賬面價值轉(zhuǎn)入在建工程。 （5）2×21年5月1日，以出包方式進(jìn)
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#提問#老師，這月報稅結(jié)束后出來，經(jīng)測算2019年4月-10月您已經(jīng)享受增值稅降稅率（16%降為13%和10%降為9%國內(nèi)旅客運輸進(jìn)項抵扣等深化增值稅改革減稅政策，累計減稅 1.55萬元，這個數(shù)是怎么算出來的？
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我們沒有銷售額
沒有銷售客， 你的稅是怎么減少的呢
銷項就不到200，都是進(jìn)項
那你就不存在交稅，哪里享受了減免呢。就不應(yīng)該有你這數(shù)據(jù)
我每月都是零申報，就這月出來這條數(shù)據(jù)，還有什么影響嗎？
現(xiàn)在吧稅零申報報上了，也掉不出來這條數(shù)據(jù)了，我是不是應(yīng)該問問稅務(wù)
不影響，你正常申報即可。這是系統(tǒng)自動彈出。
系統(tǒng)自動彈出的，但是數(shù)據(jù)錯了是不是得問問稅務(wù)
這通常是按你之前的申報數(shù)據(jù)，的銷售收入? *? 減的稅率計算得出的。 這通常是指累計數(shù)據(jù)。 你不用理會
這個累計減稅=應(yīng)交增值稅*（16%-13%）得出的？
是的，就是你計稅依據(jù)*減的稅率部分的差異。
是應(yīng)交增值稅*減的稅率還是銷售收入*減的稅率？
考不考慮進(jìn)項
銷售收入*增值稅率-進(jìn)項，、 銷售收入*優(yōu)惠后增值稅率-進(jìn)項， 這樣計算的，分別用各自稅率計算后減進(jìn)項的結(jié)果來計算的。
好的，謝謝老師，可是我們從公司成立到現(xiàn)在就沒交過稅
正常情況，是這樣計算的。 你沒交過稅，那就是優(yōu)惠后不交，你優(yōu)惠前計算一下，要交差額就是優(yōu)惠的金額?