老師您好，已經(jīng)都攤銷完了呢， 金額沒(méi)有變動(dòng)，只是發(fā)票重新開(kāi)了

同學(xué)，你好 這個(gè)月，你收到紅字發(fā)票，你做紅字憑證，金額是發(fā)票上全部的金額，然后收到正確的發(fā)票，你正常做個(gè)憑證，金額是發(fā)票上全部的金額，這樣一正一負(fù)就可以了

老師，具體的分錄您能寫一下嘛？ 還有如果我今年沒(méi)收到發(fā)票，跨年的賬務(wù)處理分錄您也寫一下可以嘛？謝謝

同學(xué)，你好 金額不大，跨年也是這樣做 收到紅字發(fā)票 借：管理費(fèi)用-租賃費(fèi)（紅字） 借：銀行存款 收到藍(lán)字發(fā)票 借：管理費(fèi)用-租賃費(fèi) 貸：銀行存款

老師幾個(gè)月加起來(lái)大概幾十萬(wàn)吧，跨年也這樣做嗎，跨年還可以稅前扣除嘛？ 之前是通過(guò)長(zhǎng)期待攤科目，然后攤銷到每個(gè)月的，可以直接用管理費(fèi)用-房租做嘛？

同學(xué)，你好 因?yàn)槭且徽回?fù)抵消掉的，所以是可以的

好的，每個(gè)月攤銷的內(nèi)個(gè)不用調(diào)整了吧，跨年會(huì)影響我今年稅前扣除嘛？

同學(xué)，你好 不用調(diào) 不會(huì)影響

老師，跨年什么情況下會(huì)用到以前年度損益調(diào)整呢，我這個(gè)情況不需要用是嘛

同學(xué)，你好 以前年度損益調(diào)整科目核算企業(yè)本年度發(fā)生的調(diào)整以前年度損益的事項(xiàng)。包括資產(chǎn)負(fù)債表日后影響損益的事項(xiàng)，以及以前年度重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)。 實(shí)務(wù)上，只有金額特別大的情況下會(huì)用

好的呢，剛剛看了一下賬，發(fā)現(xiàn)還有一個(gè)月沒(méi)攤銷完，分錄也是您說(shuō)的做嘛？還是用其他方法處理？

同學(xué)，你好 按照之前說(shuō)的做

老師您好，只是更換發(fā)票，銀行流水沒(méi)有的呀，為啥要用銀行存款呢，可否用其他科目呢？ 收到紅字發(fā)票 借：管理費(fèi)用-租賃費(fèi)（紅字） 借：銀行存款 收到藍(lán)字發(fā)票 借：管理費(fèi)用-租賃費(fèi) 貸：銀行存款

同學(xué)，你好 那你第一次收到發(fā)票做的什么分錄？

老師你好 第一次收到票 借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 貸：銀行存款 月底攤銷時(shí) 借：管理費(fèi)用-房租 貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用

同學(xué)，你好 嗯嗯 我收到紅字發(fā)票，就是為了沖銷你第一筆的分錄，所以用了銀行存款

可是老師，收到紅字發(fā)票，銀行并沒(méi)有入賬記錄呀 也不回有銀行回單呀