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老師好，我想問問單位全額繳納社保，賬務(wù)上怎么處理？個人部分需要做成工資嗎？分錄怎么寫？社保當月繳納的需要計提嗎？

2020-11-29 09:43
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2020-11-29 09:46

計提借管理費用-工資/社保（單位負擔(dān)的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保（單位負擔(dān)的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負擔(dān)的） 應(yīng)交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保（單位負擔(dān)的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負擔(dān)的） 貸銀行存款

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2020-11-29
分錄都是一樣的，只是按業(yè)務(wù)的時間先后順序選擇分錄 1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資 借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 2.計提公司部分社保和公積金 借：管理費用-社保費-各項社保，公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分） 3.發(fā)放工資時扣社保和個稅 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)付款—各項社保，公積金（個人部分） ???? 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款 4上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分） ????? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分） 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 5上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款
2025-04-02
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔(dān)的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔(dān)的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負擔(dān)的） 應(yīng)交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔(dān)的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負擔(dān)的） 貸銀行存款
2021-06-07
1.正常需要的，走一個應(yīng)付職工薪酬貸方的科目中轉(zhuǎn)，這樣在您報所得稅年報的時候與職工薪酬相關(guān)的很方便統(tǒng)計，在一個也是做賬要求需要計提。 2.這種情況不合理，正常單位的部分允許扣除，個人部分只起到代收代繳義務(wù)，不允許稅前扣除
2025-04-15
你好你需要問下你稅局口徑看公司承擔(dān)個人部分可以稅前扣除不，借應(yīng)付職工薪酬單位社保，管理費用個人社保，或者是營業(yè)外支出（不能扣除做這個）貸銀行
2021-07-06
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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