老師，年中用另外一個(gè)財(cái)務(wù)軟件重新建賬初始化本年累計(jì)借方和貸方二級(jí)科目加總不等于一級(jí)科目合計(jì)數(shù)，比如資產(chǎn)類的預(yù)付賬款，這個(gè)是怎么回事呢？資產(chǎn)類的錄入本年累計(jì)本年累計(jì)借方和貸方、期初余額（上期的期末余額），損益類的錄入本年累計(jì)本年累計(jì)發(fā)生額、期初余額（上期的期末余額）對(duì)吧？

老師 手工賬的總賬也是這種格式嗎？只包含期初數(shù)、本期發(fā)生額和本年累計(jì)？一級(jí)科目的明細(xì)賬是二級(jí)科目明細(xì)賬的匯總，也稱作明細(xì)賬嗎（如圖2）？

老師好，期初數(shù)錄入只有一級(jí)科目，沒(méi)有二級(jí)明細(xì) 比如，應(yīng)收賬款 50萬(wàn)， 后面我要記賬，比如應(yīng)收賬款A(yù)多少錢(qián)，但是我建立二級(jí)科目時(shí)候，系統(tǒng)就提示會(huì)覆蓋原來(lái)的數(shù)據(jù)，也就是直接把原來(lái)的50萬(wàn)期初數(shù)加進(jìn)去了， 這種情況怎么辦？

老師好，期初數(shù)錄入只有一級(jí)科目，沒(méi)有二級(jí)明細(xì) 比如，應(yīng)收賬款 50萬(wàn)， 后面我要記賬，比如應(yīng)收賬款A(yù)多少錢(qián)，但是我建立二級(jí)科目時(shí)候，系統(tǒng)就提示會(huì)覆蓋原來(lái)的數(shù)據(jù)，也就是直接把原來(lái)的50萬(wàn)期初數(shù)加進(jìn)去了， 這種情況怎么辦？

老師好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，期中建賬時(shí)非損益類有期初余額，本年累計(jì)借貸方。但給我的最近一期的科目余額表有期初余額借貸方，本期發(fā)生額借貸方，本年累計(jì)發(fā)生額借貸方，期末余額借貸方，幾年的賬了重新建賬的錄入問(wèn)題。另外科目余額表中轉(zhuǎn)出未交增值稅有兩個(gè)不同的金額，一個(gè)做二級(jí)一級(jí)做三級(jí)明細(xì)，我該怎么合并？最后應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)一級(jí)科目的期末余額是否是應(yīng)交稅費(fèi)二級(jí)三級(jí)科目期末余額的貸方減去其借方的金額？