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同學(xué)你好，總分公司代繳社保的結(jié)算方式主要有以下幾種：內(nèi)部往來(lái)核算如果分公司是非獨(dú)立核算主體，所得稅執(zhí)行匯總納稅原則，只需做好內(nèi)部往來(lái)核算。例如，總公司代繳社保后，將代繳的社保費(fèi)用記錄在“其他應(yīng)收款”科目，分公司收到總公司的代繳通知后，將該費(fèi)用計(jì)入“其他應(yīng)付款”科目。分公司向總公司支付款項(xiàng)時(shí)，沖減“其他應(yīng)付款”，總公司收到款項(xiàng)后，沖減“其他應(yīng)收款”。費(fèi)用分?jǐn)? 若總分公司之間有明確的費(fèi)用分?jǐn)倕f(xié)議，可以按照協(xié)議約定的比例或方法，將社保費(fèi)用在總分公司之間進(jìn)行分?jǐn)偂？偣驹谥Ц渡绫ＹM(fèi)用后，根據(jù)分?jǐn)倕f(xié)議，將分公司應(yīng)承擔(dān)的部分計(jì)入“其他應(yīng)收款”，同時(shí)減少相應(yīng)的費(fèi)用科目。分公司收到總公司的分?jǐn)偼ㄖ螅瑢⒃撡M(fèi)用計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用科目，并增加“其他應(yīng)付款”。獨(dú)立核算如果分公司是獨(dú)立核算主體，在總公司代繳社保的情況下，分公司需要將社保費(fèi)用作為一項(xiàng)成本或費(fèi)用進(jìn)行核算?？偣局Ц渡绫ＹM(fèi)用后，向分公司開(kāi)具發(fā)票或結(jié)算單，分公司根據(jù)發(fā)票或結(jié)算單進(jìn)行賬務(wù)處理，將社保費(fèi)用計(jì)入“管理費(fèi)用”“銷售費(fèi)用”等科目，并通過(guò)銀行存款或其他往來(lái)科目支付款項(xiàng)給總公司。在進(jìn)行總分公司代繳社保結(jié)算時(shí)，需要注意以下幾點(diǎn)：一是要簽訂相關(guān)協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)；二是要做好賬務(wù)處理，確保賬目清晰；三是要注意稅務(wù)問(wèn)題，如社保費(fèi)用的稅前扣除等。

2025-05-15

快賬用戶4493 追問(wèn) 2020-11-26 14:27

是有，員工只報(bào)了這個(gè)車費(fèi)，其他住宿費(fèi)，餐費(fèi)沒(méi)有報(bào)銷，這怎么辦，合理嗎？計(jì)差旅費(fèi)合適嗎？

齊紅老師解答 2020-11-26 14:39

你好！可以計(jì)入差旅費(fèi)。但是如果沒(méi)有其他的佐證，到時(shí)候稅務(wù)局會(huì)怎么認(rèn)定這個(gè)難說(shuō)

快賬用戶4493 追問(wèn) 2020-11-26 14:43

再附上行程說(shuō)明會(huì)好些嗎？

齊紅老師解答 2020-11-26 14:48

你好！是的。有其他佐證要好很多