小規(guī)模納稅人第三季度餐飲費(fèi)10.5萬(不含稅)，因疫情為0稅率，但是不好開票所以開稅率為1%0.11萬元增值稅，己開票，增值稅如何申報(bào)？收入和稅怎么填？

你好！小規(guī)模納稅人含稅收入為6萬元，不含稅收入59405.94，現(xiàn)在疫情優(yōu)惠期是交1%增值稅594.06元，所有附加稅12%減半6%交35.64是嗎？

老師好，請(qǐng)問我們5月是一般納稅人，6月轉(zhuǎn)為小規(guī)模。5月預(yù)收5萬元未按6%稅率確認(rèn)收入，在6月已按1%開票并確認(rèn)收入?，F(xiàn)在要去大廳更正5月和6月申報(bào)表，請(qǐng)問增值稅報(bào)表和附加稅更正了，財(cái)務(wù)報(bào)表和所得稅報(bào)表需要更正嗎？收入金額不變，就是應(yīng)交增值稅增加了。

你好 老師 是小規(guī)模納稅人 這一季度的含稅收入是48400 是不是 增值稅免稅 附加稅也免稅是0呢 還有優(yōu)惠稅率2%是不是在增值稅報(bào)表中 也不用體現(xiàn)

@鄒老師 老師好， 一、我公司是小規(guī)模納稅人，現(xiàn)在有小規(guī)模納稅人增值稅優(yōu)惠政策，公司的收入是無票收入，申報(bào)增值稅時(shí) ：咨詢過地方稅局稅管員說，不含稅收入=含稅收入÷1.03 然后在再減去2%的增值稅優(yōu)惠，最后增值稅應(yīng)納稅額就是=（含稅收入÷1.03）×3%-（含稅收入÷1.03）×2% 這樣的話，現(xiàn)在我的賬上增值稅計(jì)提要怎么出呢？ 二、沒有增值稅優(yōu)惠之前的賬我們是這樣出的：無票收入，收到租金時(shí)：借：銀行 貸：主營業(yè)務(wù)收入 月末計(jì)提增值稅：貸：主營業(yè)務(wù)收入 紅字 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 繳納增值稅時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款