小規(guī)模納稅人，在去稅局代開專票時(shí)自動(dòng)扣繳了增值稅和城建稅。那我做繳費(fèi)憑證時(shí)附件附什么上去。 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 貸:銀行存款 憑證后面除了扣款付款憑證還需要附什么資料

業(yè)務(wù)借款去交建筑項(xiàng)目的附加稅增值稅，收到完稅憑證來沖借款，完稅憑證上例如有增值稅（建筑）800、城建稅300、教育附加100，請問這筆業(yè)務(wù)分錄是， 1.借:其他應(yīng)收款－個(gè)人借款1200，貸:銀行存款1200。 2.借:應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－預(yù)交增值稅800，應(yīng)交稅費(fèi)－城建稅300/教育附加100，貸:其他應(yīng)收款－個(gè)人借款1200。 3.月末把城建稅教育附加稅結(jié)轉(zhuǎn)到借:稅金及附加么？還是當(dāng)時(shí)就做計(jì)提分錄？預(yù)交增值稅要結(jié)轉(zhuǎn)到哪里，月末轉(zhuǎn)么？ 以上分錄對(duì)么

小規(guī)模納稅人，請問當(dāng)時(shí)開具專用發(fā)票，只掛了借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入和應(yīng)交增值稅，那么繳納增值稅和城建稅，借應(yīng)交增值稅和應(yīng)交城建稅，貸銀行存款，這樣的分錄對(duì)嗎？當(dāng)時(shí)掛時(shí)，需要掛城建稅嗎？

小規(guī)模公司到稅局代開增值稅專用發(fā)票，繳納的增值稅、城建稅和印花稅由個(gè)人代墊支付后找公司報(bào)銷，會(huì)計(jì)分錄是這樣出嗎？ 1.借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（小規(guī)模）-銷項(xiàng)稅 2.借：稅金及附加-城市維護(hù)建設(shè)稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城市維護(hù)建設(shè)稅 3.借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（小規(guī)模）-銷項(xiàng)稅 應(yīng)交稅費(fèi)-城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)交稅費(fèi)-印花稅 貸：其他應(yīng)付款-張** 4.借：其他應(yīng)付款-張** 貸：銀行存款

老師我先在發(fā)現(xiàn)去年有個(gè)憑證做錯(cuò)了“錯(cuò)誤憑證為：借應(yīng)交稅費(fèi)-維護(hù)城建稅 貸：稅金及附加 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借：稅金及附加 貸：銀行存款”；正確憑證為“借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-維護(hù)建設(shè)稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-維護(hù)建設(shè)稅 借：稅金及附加（印花稅） 貸：銀行存款”我在今年應(yīng)該怎么調(diào)賬呢？