老師，你好，我公司經(jīng)營業(yè)務(wù)需要，2019年12月份發(fā)生業(yè)務(wù)15098284.35 元并有銀行流水單，已在2020年1月征期申報2019年第四季度款項時申報無票收入并提前繳納稅款480125.44元；與此同時因我司票份為每個月25份，不夠開具合同所需發(fā)票金額，現(xiàn)在要補(bǔ)開2019年12月申報的收入；由于2019年12月時我司公司經(jīng)營地址在變更，沒有辦下來租賃憑證，故2019年12月和1月申請超限量未通過；因怕中途有作廢等發(fā)票，故現(xiàn)在才向貴局申請1650份發(fā)票補(bǔ)開2019年12月的收入，望貴局批準(zhǔn)， 19年12月發(fā)生銀行流水15098254.35，當(dāng)時已經(jīng)按無票收入申報并提前繳納稅款480125.44元，當(dāng)時租賃合同沒有辦下來，沒有辦法申請超限量，所以今年4月申請的1650份超限量補(bǔ)開19年12月份的收入，如果4月發(fā)票全部開對是沒錯的，關(guān)鍵是有一張開錯了，已經(jīng)跨月了，稅款在12月份已領(lǐng)繳了，我現(xiàn)在可以紅沖一張嗎，稅款的話轉(zhuǎn)到那個月里，還是怎么辦？ 可以把我這張開廢的稅款，轉(zhuǎn)到五月份嗎？

我們有2分合同是2019.3-2020.2和2020.3-2021.2的，發(fā)票全部都是今年才開的，第一張發(fā)票備注了2019.1月-3月的費用，月份備注錯了，對方財務(wù)說2020年的1-2月費用可以不用開，直接從2020.3-4月開始，在備注里說明2020.1-2的費用已經(jīng)在2019.1-3發(fā)票中體現(xiàn)，不再開具，這樣的話可以嗎？

老師您好！在稅務(wù)有兩個問題，公司屬于一般納稅人，第一，正常業(yè)務(wù),租賃合同或者協(xié)議注明免租期和租期減半的是否可以開具專用發(fā)票？第二,疫情防控期間,已預(yù)收租金，,按照專票開具,但是沖紅發(fā)票，更正發(fā)票的時候還是按照專票開具,舉例2020年1-3月租賃收入原開具專用發(fā)票3萬,但按照公司規(guī)定，2月免租期，沖紅原來的專用發(fā)票3萬，更正的時候也開具專票2萬，但是備注2020年1-3月租金（2月免租）,也就是2月租金不含在開票收入了,這樣開專票可以嗎？

老師您好，請問公司的銷售發(fā)票開票日期是2023年2月5日，但是備注中寫明是2022年8月~9月護(hù)理費，證明是去年的業(yè)務(wù)，今年才收到錢，請問您：如果我在去年這筆應(yīng)稅服務(wù)已經(jīng)提供，例如已于2022年8月給對方護(hù)理完成，發(fā)生了應(yīng)稅行為，但是對方還沒給錢的情況下，我在2022年8月份做賬：借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 這樣對嗎？但是如果這樣做賬的話，去年8月份，到底發(fā)生增值稅的納稅義務(wù)了嗎？我這塊不太清楚？增值稅納稅義務(wù)發(fā)生的時點是不是以下3個：①發(fā)生應(yīng)稅行為且收到款項；②開發(fā)票；③按照合同，到了合同雙方約定給錢的時間就發(fā)生增值稅納稅義務(wù)。老師，以上我的這些理解對嗎？蟹蟹

老師，我們是一般納稅人6月剛成立的公司，執(zhí)行小會計準(zhǔn)則。融資租賃方式購買了兩臺挖機(jī)，分24個月還款。6月簽合同預(yù)付了3萬定金，做的分錄借：預(yù)付賬款3萬，貸：銀行存款3萬。交了挖機(jī)1購車雜費1504元，挖機(jī)2購車雜費1152元，2年后還完貸款開發(fā)票。我做的分錄借：管理費用2656元，貸：銀行存款2656元。沒收到發(fā)票是不是做錯了，應(yīng)該計入應(yīng)付賬款里啊。做錯了如何調(diào)整，7 月大征期已完成報稅。第二個問題：7月收到挖機(jī)1專用發(fā)票81.4萬和挖機(jī)2專票49.9萬，挖機(jī)1車款81.4萬，利息費用34496元，挖機(jī)2車款49.9萬，利息費用19848元。利息費用54344元也是24個月還款結(jié)束金融機(jī)構(gòu)開發(fā)票，現(xiàn)在取得的只有購車發(fā)票。從8月10日開始還款，挖機(jī)1每月還款30354元，挖機(jī)2每月還款17452元?，F(xiàn)在車和發(fā)票都收到了怎么做賬寫分錄，下月計提折舊設(shè)備按十年可以嗎，怎么寫分錄。謝謝，請老師多多指教