你好 在30欄里面填寫的

一、關(guān)于“納稅調(diào)整明細(xì)表第 44 欄特別納稅調(diào)整應(yīng)稅所得” 1.含義：“特別納稅調(diào)整應(yīng)稅所得”通常是指稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)特別納稅調(diào)整的相關(guān)規(guī)定，對(duì)企業(yè)與其關(guān)聯(lián)方之間的業(yè)務(wù)往來(lái)，不符合獨(dú)立交易原則而減少企業(yè)或者其關(guān)聯(lián)方應(yīng)納稅收入或者所得額的，進(jìn)行的納稅調(diào)整后所確定的應(yīng)稅所得。例如，企業(yè)與關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的轉(zhuǎn)讓定價(jià)不合理，稅務(wù)機(jī)關(guān)按照合理的方法進(jìn)行調(diào)整后增加的應(yīng)納稅所得額。 二、關(guān)于不享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的處理 1.一般情況下不可以填在第 44 欄：第 44 欄“特別納稅調(diào)整應(yīng)稅所得”主要是針對(duì)特別納稅調(diào)整的情況，而研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除不屬于特別納稅調(diào)整的范疇。不享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除通常不應(yīng)填在這一欄進(jìn)行調(diào)增。 2.正確的處理方式：如果企業(yè)選擇不享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，應(yīng)根據(jù)具體原因和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。例如，如果是因?yàn)椴环涎邪l(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的條件，那么在納稅調(diào)整時(shí)，通常應(yīng)在“A105000 納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表”中的其他相應(yīng)項(xiàng)目（如“扣除類調(diào)整項(xiàng)目”中的“其他”等項(xiàng)目）進(jìn)行調(diào)整，而不是在“特別納稅調(diào)整應(yīng)稅所得”欄次進(jìn)行填列。

你好；? 怎么會(huì)不一樣； 你們是不是有少報(bào)數(shù)據(jù) ； 你先看那個(gè)收入金額是對(duì)的； 在考慮去改那個(gè)表格

您好，不是的，調(diào)整以前是要更正申報(bào)以前的增值稅申報(bào)表的 這個(gè)一欄納稅調(diào)整是在稅收檢查過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)當(dāng)年，有一些我們不能抵的抵掉了，比如有免稅收入的進(jìn)項(xiàng)不能抵?；蛴袘?yīng)交的沒(méi)交，比如我們有視同銷售沒(méi)交稅

如果增值稅收入和年度所得稅收入有差額，需要把收入調(diào)整成和增值稅申報(bào)表的數(shù)據(jù)一致，這個(gè)收入是在5000表納稅調(diào)增中調(diào)整合適。 對(duì)于一般納稅人來(lái)說(shuō)，可以通過(guò)簡(jiǎn)易計(jì)稅方法的差額征稅來(lái)進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。企業(yè)能夠接受應(yīng)稅產(chǎn)品服務(wù)時(shí)，根據(jù)規(guī)定時(shí)間允許扣減銷售額而減少的銷項(xiàng)稅額，可以借記應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅科目。根據(jù)實(shí)際需要支付或應(yīng)付的金額與上述數(shù)據(jù)增值稅額的差額，可以借記主營(yíng)業(yè)務(wù)成本等科目，根據(jù)實(shí)際情況支付或應(yīng)付的金額，貸記銀行收款、應(yīng)付賬款等科目