我公司2020年1-2月工資已經(jīng)發(fā)放，賬也做了，后來領(lǐng)導(dǎo)商議從2020年1月開始，釆用勞務(wù)派遣的方式，員工的工資，都從勞務(wù)公司發(fā)放，勞務(wù)發(fā)票也開來了，請(qǐng)問：我們1-2月份已發(fā)放的工資，賬該如何調(diào)整？

建筑勞務(wù)公司是2020年4月辦理的執(zhí)照，2021年1月辦理的稅務(wù)登記開通賬戶，然后2月開了一張勞務(wù)發(fā)票，合同是去年就完工了，工資是每個(gè)人按照去年6個(gè)月一次性發(fā)的工資，那能直接在2月做賬計(jì)提去年工資，一次性發(fā)放嗎？那申報(bào)個(gè)稅怎么申報(bào)？不申報(bào)行嗎？

老師:請(qǐng)問1、我們是建筑公司，開給甲方的發(fā)票是120萬，收到撥款100萬，剩余20萬甲方直接代發(fā)了民工工資？那怎么做賬？ 借:工程施工-人工費(fèi)20萬 貸:應(yīng)收賬款-甲方** 甲方代發(fā)工資我們公司做賬需要什么資料？（甲方代發(fā)清單和工資表嗎） 2、我們自己有勞務(wù)公司，勞務(wù)公司開發(fā)票給建設(shè)公司80萬，也要包含那代發(fā)20萬工資嗎？建設(shè)公司收到發(fā)票借:工程施工-人工貸:應(yīng)付-勞務(wù)公司嗎？那勞務(wù)公司發(fā)放工資時(shí)也會(huì)出現(xiàn)代發(fā)20萬工資？勞務(wù)公司又怎么做賬呢？

老師，我公司的生產(chǎn)人員都是勞務(wù)派遣員工，從1月到12月，勞務(wù)派遣公司11月中旬開了一年的發(fā)票，那么我在1月到10月，勞務(wù)人員的工資應(yīng)該怎么做分錄？11月和12月應(yīng)該怎么做？我不應(yīng)該使用待攤科目吧？因?yàn)槭?1月才開出來的發(fā)票。

您好老師，公司成立了工會(huì)，其中勞務(wù)派遣人員也加入了工會(huì)，勞務(wù)派遣人員是工資由勞務(wù)公司支付，每人每月扣會(huì)費(fèi)，到年底，勞務(wù)后公司會(huì)把會(huì)費(fèi)一次性轉(zhuǎn)到工會(huì)賬戶，現(xiàn)在公司的員工是2個(gè)領(lǐng)導(dǎo)，發(fā)放工資的時(shí)候發(fā)現(xiàn)貸方差80元，剛好是兩人會(huì)費(fèi)，請(qǐng)看后面兩張圖