是的，我們是軟件公司，有這個(gè)經(jīng)營范圍， 另外，是不是我平時(shí)這樣做賬，匯算清繳的時(shí)候填7020那張表，把涉及這個(gè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓的收入，成本填入，就是說項(xiàng)目所得這部分企業(yè)所得稅就自動減免，在主表自動生成數(shù)據(jù)??？

老師，你好，2016年企業(yè)自查2013年到2016年4月的收入少記的收入，并且補(bǔ)營業(yè)稅和附加稅并加收滯納金，賬上原本2015年是虧損的，補(bǔ)收入后還要補(bǔ)繳企業(yè)所得稅和滯納金，交所得稅時(shí)，做那個(gè)申報(bào)表的時(shí)候由于稅務(wù)系統(tǒng)的問題，專管員讓我們把2013年到2015年的全部數(shù)據(jù)累計(jì)填在2015年申報(bào)，就根據(jù)2015年的報(bào)的那個(gè)申報(bào)表補(bǔ)所得稅和滯納金，請問這個(gè)自查補(bǔ)稅部分和補(bǔ)的收入，在賬上怎么做賬務(wù)處理。

老師經(jīng)常會說到一個(gè)，股權(quán)架構(gòu)的問題納稅籌劃。老板先設(shè)立了一個(gè)公司，然后這個(gè)公司在投資到另外一個(gè)公司，比如說甲企業(yè)有40%的股份，那么每年從這個(gè)公司獲得的股息是不需要繳納企業(yè)所得稅的，這樣也免去了一個(gè)個(gè)人所得稅，現(xiàn)在問題是老板現(xiàn)在要把自己這個(gè)全資子公司里，比如說就是炒股的錢最終不是都要到自己的個(gè)人賬戶嗎，這個(gè)時(shí)候把這部分比如說鼓勵(lì)或者是股息打到自己的賬戶上，這個(gè)地方還是會涉及到20%的個(gè)人所得稅吧？那這邊的所謂稅收籌劃的意思是，少掉一個(gè)環(huán)節(jié)的征稅是嗎？我還是沒有太理得清楚，希望老師幫我講解一下

老師，我們是一般納稅人房開企業(yè)，我們?nèi)ツ甑挠幸豁?xiàng)業(yè)務(wù)是這樣做的，法院的判決書，判賠退給業(yè)主（多收人家的）房款100元，訴訟費(fèi)15元，然后我記賬就把115元全部計(jì)入營業(yè)外支出了。（數(shù)據(jù)只是打比方） 然后現(xiàn)在匯算清繳，這115元，全部是在調(diào)增項(xiàng)目里面。我想問一下，應(yīng)該只是15元營業(yè)外支出，是調(diào)增吧，退的100元應(yīng)該是沖當(dāng)年的主營業(yè)務(wù)收入，所以我想問老師，已經(jīng)記賬到營業(yè)外支出的這部分，這100元我怎么調(diào)減，具體在哪個(gè)表里面填報(bào)呢

老師，去年的成本票不夠，匯算清繳的時(shí)候沒調(diào)出，現(xiàn)在稅局讓我調(diào)出，我填的是納稅調(diào)整項(xiàng)目明顯表，填完后，減免所得稅優(yōu)惠明顯表中的減免所得稅是自動出來的，可是跟我算的不一樣，去年0.025不是應(yīng)該減免0.225的所得稅嗎，可是我算了算，才減免了0.215的所得稅，這樣我的企業(yè)所得稅率就成了0.03了，不過我調(diào)完后利潤總額超100萬了，跟這個(gè)有關(guān)系嗎