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【例題2-6】鑒于目前十分龐大的汽車消費(fèi)市場, 經(jīng)董事會研究決定,A汽車制造有限公司在北京成立宏遠(yuǎn)汽車修理廠,預(yù)計月營業(yè)額為50萬元,每月購進(jìn)的修理配件金額為10萬元,那么該廠每月取得的汽車修理費(fèi)收入如何繳納增值稅(假定上述金額均不含稅,且購進(jìn)的修理配件均能取得增值稅專用發(fā)票)?

2020-11-20 13:16
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費(fèi)咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2020-11-20 13:17

修理修配繳納增值稅,稅率13%(50-10)*0.13=5.2萬

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快賬用戶8624 追問 2020-11-20 14:35

老師后面括號還有問題呢

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齊紅老師 解答 2020-11-20 14:54

括號是假設(shè)都能取得進(jìn)項發(fā)票,才減少的10萬

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快賬用戶8624 追問 2020-11-20 15:01

為什么要減10萬

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齊紅老師 解答 2020-11-20 15:15

10是你購貨,能取得進(jìn)項1.3萬的進(jìn)項

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修理修配繳納增值稅,稅率13%(50-10)*0.13=5.2萬
2020-11-20
1當(dāng)月可以抵扣進(jìn)項稅額是 500+3=503 當(dāng)期銷項稅額的計算是 40*0.13+67.8/1.13*0.13=13 應(yīng)交增值稅13-503=-490留底稅額
2022-06-08
你好需要計算做好了發(fā)給你
2022-03-17
進(jìn)項稅額: 購進(jìn)機(jī)器修理配件的進(jìn)項稅額為 6.5 萬元,運(yùn)費(fèi)的進(jìn)項稅額為 20×9%=1.8 萬元,購入鋼材的進(jìn)項稅額為 650 萬元,進(jìn)項稅額合計=6.5+1.8+650=658.3(萬元)。 銷項稅額: 銷售自產(chǎn)小汽車的銷項稅額=(28250+11.3÷(1+13%))×13%=(28250+11.3÷1.13)×13%=(28250+10)×13%=28260×13%=3673.8(萬元)。 將自產(chǎn)小汽車投資入股視同銷售,銷項稅額=10×22×13%=286(萬元),銷項稅額合計=3673.8+286=3959.8(萬元)。 增值稅應(yīng)納稅額=銷項稅額-進(jìn)項稅額=3959.8-658.3=3301.5(萬元)。 消費(fèi)稅應(yīng)納稅額: 銷售小汽車的消費(fèi)稅=(28250+11.3÷(1+13%))×5%=(28250+10)×5%=1413(萬元)。 投資入股小汽車的消費(fèi)稅=10×25×5%=125(萬元),消費(fèi)稅應(yīng)納稅額=1413+125=1538(萬元)。
2024-06-20
同學(xué)你好,是計算應(yīng)納稅額么
2022-04-19
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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