修理修配繳納增值稅,稅率13%(50-10)*0.13=5.2萬
【例題2-6】鑒于目前十分龐大的汽車消費(fèi)市場, 經(jīng)董事會研究決定,A汽車制造有限公司在北京成立宏遠(yuǎn)汽車修理廠,預(yù)計月營業(yè)額為50萬元,每月購進(jìn)的修理配件金額為10萬元,那么該廠每月取得的汽車修理費(fèi)收入如何繳納增值稅(假定上述金額均不含稅,且購進(jìn)的修理配件均能取得增值稅專用發(fā)票)?
大江汽車修理有限公司(系小規(guī)模納稅人)2019年9月份發(fā)生的有關(guān)涉稅業(yè)名如下:(1)3日,購人零部件取得增值稅普通發(fā)票上注明金額為20000元、稅額為2600元零部件已人庫,當(dāng)即開出一張足額的、期限為3個月的商業(yè)承兌匯票。(2)23日,提供修理修配勞務(wù)取得含稅銷售額為93112元,銷售修理配件取得含稅鎮(zhèn)售額為34917元,提供洗車服務(wù)取得含稅銷售額為21836元,均分別開具相關(guān)發(fā)票且款均收存銀行。假定上述業(yè)務(wù)銷售額能夠分別核算。要求:(1)計算該公司2019年9月應(yīng)納的增值稅。(2)編制該公司2019年9月發(fā)生業(yè)務(wù)的會計分錄
某小汽車生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人,從事小汽車的生產(chǎn)、銷售。2016年8月,甲公司發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)購進(jìn)機(jī)器修理配件一批,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為50萬元,稅額8.5萬元;支付運(yùn)費(fèi)2萬元(不含稅),取得運(yùn)輸部門開具的增值稅專用發(fā)票。(2)購入鋼材,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為5000萬元,稅額850萬元。(3)本月銷售自產(chǎn)小汽車取得含稅銷售額29250萬元,同時收取裝卸費(fèi)11.7萬元(未分別核算),開具普通發(fā)票。(4)將自產(chǎn)A型小汽車10輛作為投資入股提供給其他單位,每輛成本15萬元,同類車型每輛平均售價22萬(不含稅)。注:運(yùn)輸費(fèi)用稅率9%計算增值稅
某小汽車生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人,從事小汽車的生產(chǎn)、銷售。2016年8月,甲公司發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)購進(jìn)機(jī)器修理配件一批,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為50萬元,稅額8.5萬元;支付運(yùn)費(fèi)2萬元(不含稅),取得運(yùn)輸部門開具的增值稅專用發(fā)票。(2)購入鋼材,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為5000萬元,稅額850萬元。(3)本月銷售自產(chǎn)小汽車取得含稅銷售額29250萬元,同時收取裝卸費(fèi)11.7萬元(未分別核算),開具普通發(fā)票。(4)將自產(chǎn)A型小汽車10輛作為投資入股提供給其他單位,每輛成本15萬元,同類車型每輛平均售價22萬(不含稅)。注:運(yùn)輸費(fèi)用稅率9%計算增值稅
4、A公司是增值程一般納稅人,從事小汽車的生產(chǎn)、銷售。2021年10月,甲公司發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)購進(jìn)機(jī)器修理配件一批,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為70萬元,稅額9.1萬元:支付運(yùn)費(fèi),取得運(yùn)輸部門開具的增值稅專用發(fā)票注明的金額2萬元。(2)購入鋼材,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為5000萬元,稅額650萬元。(3)本月銷售自產(chǎn)小汽車取得含稅銷售額3000萬元。同時收取裝卸費(fèi)7萬元,一并開具普通發(fā)票。(4)將自產(chǎn)A型小汽車10輛作為投資入股提供給其他單位,每輛成本18萬元,同類車型每輛平均售價25萬元(不含稅),最高售價28萬元(不含稅)。已知:小汽車的消費(fèi)稅稅率和成本利潤率均為5%,增值稅稅率為13%:相關(guān)發(fā)票已經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。要求:根據(jù)上述資料,回答下列小題。(1)計算該企業(yè)當(dāng)月的銷項稅額。(2)計算該企業(yè)當(dāng)月的進(jìn)項稅額。(3)計算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅.(4)計算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅
老師,現(xiàn)在還有沒有“發(fā)票綜合服務(wù)平臺”了?
老師,現(xiàn)在,稅控用戶報稅的操作界面,是“國家稅務(wù)總局山東省電子稅務(wù)局”,還是“全國統(tǒng)一規(guī)范電子稅務(wù)局”?
老師請問收到存款利息和有沒沒有財務(wù)費(fèi)用支出寫憑證有區(qū)別嗎?是不是借:銀行存款、借財務(wù)費(fèi)用紅字,或借:銀行存款、貸財務(wù)費(fèi)用利息收入?。?/p>
21年-22年部分員工工資24年才發(fā)放的,25年做24年匯算清繳要把這部分工資調(diào)減嗎
老師,稅務(wù)師考試一共考幾科?幾年過?
機(jī)考上面的科學(xué)計算機(jī)的使用方法有視頻嗎?
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預(yù)計為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門借款分別支付工程進(jìn)度款 2 000萬元、1 500萬元、1 500萬元。借款資金閑置期間專門用于短期理財,共獲得理財收益60萬元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬元 B.262.50萬元 C.290.00萬元 D.350.00萬元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門借款不能按照1.1日開始計算
【例題——融資行為之分期收款銷售商品】甲公司2022年初銷售商品給乙公司,商品成本600萬元,售價1000萬元,交易當(dāng)天結(jié)付200萬元,后續(xù)款項于四年內(nèi)、每年末、等額結(jié)清,市場利率為10%,甲公司于每次結(jié)款日開出增值稅專用發(fā)票,并收到對應(yīng)的增值稅稅額,適用的增值稅稅率為13%。[(P/A,10%,4)=3.1699] 要求: (1)編制甲公司2022年初發(fā)出商品的相關(guān)會計分錄。
老師后面括號還有問題呢
括號是假設(shè)都能取得進(jìn)項發(fā)票,才減少的10萬
為什么要減10萬
10是你購貨,能取得進(jìn)項1.3萬的進(jìn)項