修理修配繳納增值稅,稅率13%(50-10)*0.13=5.2萬
【例題2-6】鑒于目前十分龐大的汽車消費市場, 經(jīng)董事會研究決定,A汽車制造有限公司在北京成立宏遠汽車修理廠,預計月營業(yè)額為50萬元,每月購進的修理配件金額為10萬元,那么該廠每月取得的汽車修理費收入如何繳納增值稅(假定上述金額均不含稅,且購進的修理配件均能取得增值稅專用發(fā)票)?
大江汽車修理有限公司(系小規(guī)模納稅人)2019年9月份發(fā)生的有關涉稅業(yè)名如下:(1)3日,購人零部件取得增值稅普通發(fā)票上注明金額為20000元、稅額為2600元零部件已人庫,當即開出一張足額的、期限為3個月的商業(yè)承兌匯票。(2)23日,提供修理修配勞務取得含稅銷售額為93112元,銷售修理配件取得含稅鎮(zhèn)售額為34917元,提供洗車服務取得含稅銷售額為21836元,均分別開具相關發(fā)票且款均收存銀行。假定上述業(yè)務銷售額能夠分別核算。要求:(1)計算該公司2019年9月應納的增值稅。(2)編制該公司2019年9月發(fā)生業(yè)務的會計分錄
某小汽車生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人,從事小汽車的生產(chǎn)、銷售。2016年8月,甲公司發(fā)生下列業(yè)務:(1)購進機器修理配件一批,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為50萬元,稅額8.5萬元;支付運費2萬元(不含稅),取得運輸部門開具的增值稅專用發(fā)票。(2)購入鋼材,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為5000萬元,稅額850萬元。(3)本月銷售自產(chǎn)小汽車取得含稅銷售額29250萬元,同時收取裝卸費11.7萬元(未分別核算),開具普通發(fā)票。(4)將自產(chǎn)A型小汽車10輛作為投資入股提供給其他單位,每輛成本15萬元,同類車型每輛平均售價22萬(不含稅)。注:運輸費用稅率9%計算增值稅
某小汽車生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人,從事小汽車的生產(chǎn)、銷售。2016年8月,甲公司發(fā)生下列業(yè)務:(1)購進機器修理配件一批,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為50萬元,稅額8.5萬元;支付運費2萬元(不含稅),取得運輸部門開具的增值稅專用發(fā)票。(2)購入鋼材,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為5000萬元,稅額850萬元。(3)本月銷售自產(chǎn)小汽車取得含稅銷售額29250萬元,同時收取裝卸費11.7萬元(未分別核算),開具普通發(fā)票。(4)將自產(chǎn)A型小汽車10輛作為投資入股提供給其他單位,每輛成本15萬元,同類車型每輛平均售價22萬(不含稅)。注:運輸費用稅率9%計算增值稅
4、A公司是增值程一般納稅人,從事小汽車的生產(chǎn)、銷售。2021年10月,甲公司發(fā)生下列業(yè)務:(1)購進機器修理配件一批,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為70萬元,稅額9.1萬元:支付運費,取得運輸部門開具的增值稅專用發(fā)票注明的金額2萬元。(2)購入鋼材,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為5000萬元,稅額650萬元。(3)本月銷售自產(chǎn)小汽車取得含稅銷售額3000萬元。同時收取裝卸費7萬元,一并開具普通發(fā)票。(4)將自產(chǎn)A型小汽車10輛作為投資入股提供給其他單位,每輛成本18萬元,同類車型每輛平均售價25萬元(不含稅),最高售價28萬元(不含稅)。已知:小汽車的消費稅稅率和成本利潤率均為5%,增值稅稅率為13%:相關發(fā)票已經(jīng)主管稅務機關認證。要求:根據(jù)上述資料,回答下列小題。(1)計算該企業(yè)當月的銷項稅額。(2)計算該企業(yè)當月的進項稅額。(3)計算該企業(yè)當月應繳納的增值稅.(4)計算該企業(yè)當月應繳納的消費稅
老師好,我們經(jīng)營范圍是醫(yī)療器械銷售公司,無服務費的經(jīng)營范圍。我們開設備后續(xù)服務費的話必須增加經(jīng)營范圍嗎?稅率是照著多少開呢?現(xiàn)在我們中標了一臺設備但是供該設備的試劑中標名稱和簽合同都是寫的設備后續(xù)服務費,醫(yī)院說我們要開服務費的發(fā)票結算的是服務費,但是實際我們進貨是各種試劑,怎么給醫(yī)院開隨貨同行和發(fā)票呢?進的試劑,跟醫(yī)院結算服務費,進出對不起來。
老師好,我們經(jīng)營范圍是醫(yī)療器械銷售公司,無服務費的經(jīng)營范圍。我們開設備后續(xù)服務費的話必須增加經(jīng)營范圍嗎?稅率是照著多少開呢?現(xiàn)在我們中標了一臺設備但是供該設備的試劑中標名稱和簽合同都是寫的設備后續(xù)服務費,醫(yī)院說我們要開服務費的發(fā)票結算的是服務費,但是實際我們進貨是各種試劑,怎么給醫(yī)院開隨貨同行和發(fā)票呢?進的試劑,跟醫(yī)院結算服務費,進出對不起來。
房屋租賃稅率是11%還是9%
老師請問公司欠的材料款被法院執(zhí)行扣款,利息,受理費,執(zhí)行費計入什么科目
物流倉儲費計入什么科目?
老師 關聯(lián)方的買賣合同需要繳納印花稅嗎
老師,停車場收入要按5%交稅嗎
老師,你好!請問小企業(yè)會計準則下,補繳的24年的企業(yè)所得稅計入到利潤分配—未分配利潤里,那去年年報要調(diào)整嗎?24年四季度財報要調(diào)整不?
老師,營業(yè)執(zhí)照辦了,目前不用,不做稅務登記行嗎,
老師,我們有一筆出口業(yè)務沒有報關,款打到私戶了,但客戶現(xiàn)在把這個貨退回來了,因為出口沒有報關,所以進口要繳稅,海關到時開的是進口增值稅和關稅是一起開的嗎?這個我們下個月能正常勾選抵扣嗎?
老師后面括號還有問題呢
括號是假設都能取得進項發(fā)票,才減少的10萬
為什么要減10萬
10是你購貨,能取得進項1.3萬的進項