修理修配繳納增值稅,稅率13%(50-10)*0.13=5.2萬
【例題2-6】鑒于目前十分龐大的汽車消費市場, 經(jīng)董事會研究決定,A汽車制造有限公司在北京成立宏遠(yuǎn)汽車修理廠,預(yù)計月營業(yè)額為50萬元,每月購進(jìn)的修理配件金額為10萬元,那么該廠每月取得的汽車修理費收入如何繳納增值稅(假定上述金額均不含稅,且購進(jìn)的修理配件均能取得增值稅專用發(fā)票)?
大江汽車修理有限公司(系小規(guī)模納稅人)2019年9月份發(fā)生的有關(guān)涉稅業(yè)名如下:(1)3日,購人零部件取得增值稅普通發(fā)票上注明金額為20000元、稅額為2600元零部件已人庫,當(dāng)即開出一張足額的、期限為3個月的商業(yè)承兌匯票。(2)23日,提供修理修配勞務(wù)取得含稅銷售額為93112元,銷售修理配件取得含稅鎮(zhèn)售額為34917元,提供洗車服務(wù)取得含稅銷售額為21836元,均分別開具相關(guān)發(fā)票且款均收存銀行。假定上述業(yè)務(wù)銷售額能夠分別核算。要求:(1)計算該公司2019年9月應(yīng)納的增值稅。(2)編制該公司2019年9月發(fā)生業(yè)務(wù)的會計分錄
某小汽車生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人,從事小汽車的生產(chǎn)、銷售。2016年8月,甲公司發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)購進(jìn)機(jī)器修理配件一批,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為50萬元,稅額8.5萬元;支付運費2萬元(不含稅),取得運輸部門開具的增值稅專用發(fā)票。(2)購入鋼材,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為5000萬元,稅額850萬元。(3)本月銷售自產(chǎn)小汽車取得含稅銷售額29250萬元,同時收取裝卸費11.7萬元(未分別核算),開具普通發(fā)票。(4)將自產(chǎn)A型小汽車10輛作為投資入股提供給其他單位,每輛成本15萬元,同類車型每輛平均售價22萬(不含稅)。注:運輸費用稅率9%計算增值稅
某小汽車生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人,從事小汽車的生產(chǎn)、銷售。2016年8月,甲公司發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)購進(jìn)機(jī)器修理配件一批,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為50萬元,稅額8.5萬元;支付運費2萬元(不含稅),取得運輸部門開具的增值稅專用發(fā)票。(2)購入鋼材,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為5000萬元,稅額850萬元。(3)本月銷售自產(chǎn)小汽車取得含稅銷售額29250萬元,同時收取裝卸費11.7萬元(未分別核算),開具普通發(fā)票。(4)將自產(chǎn)A型小汽車10輛作為投資入股提供給其他單位,每輛成本15萬元,同類車型每輛平均售價22萬(不含稅)。注:運輸費用稅率9%計算增值稅
4、A公司是增值程一般納稅人,從事小汽車的生產(chǎn)、銷售。2021年10月,甲公司發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)購進(jìn)機(jī)器修理配件一批,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為70萬元,稅額9.1萬元:支付運費,取得運輸部門開具的增值稅專用發(fā)票注明的金額2萬元。(2)購入鋼材,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為5000萬元,稅額650萬元。(3)本月銷售自產(chǎn)小汽車取得含稅銷售額3000萬元。同時收取裝卸費7萬元,一并開具普通發(fā)票。(4)將自產(chǎn)A型小汽車10輛作為投資入股提供給其他單位,每輛成本18萬元,同類車型每輛平均售價25萬元(不含稅),最高售價28萬元(不含稅)。已知:小汽車的消費稅稅率和成本利潤率均為5%,增值稅稅率為13%:相關(guān)發(fā)票已經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。要求:根據(jù)上述資料,回答下列小題。(1)計算該企業(yè)當(dāng)月的銷項稅額。(2)計算該企業(yè)當(dāng)月的進(jìn)項稅額。(3)計算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅.(4)計算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的消費稅
老師,我5月份工資做到9000個稅是17,現(xiàn)在6月份工資也做到9000個稅是120,怎么原因
民辦養(yǎng)老院,增加醫(yī)療門診及住院,請問如何做收入和成本
暖暖老師在嗎?我們是加工廠,接受訂單的時候,有的是委托方帶料來純加工的,有的是把原材料票開給我們,加工后開成品出去的,這兩者報價上面有區(qū)別嗎?
老師,子公司與分公司,有什么區(qū)別?
老師,請問不小心轉(zhuǎn)錯錢給到供應(yīng)商,后來供應(yīng)商退回了。這2筆剛好對沖了。這樣情況可不可以不做賬務(wù)處理哦?
單位員工不愿意繳納職工保險,但后期又怕她們辭職了申訴,會有補(bǔ)交的風(fēng)險,怎么能避免這個問題呢?
總分公司跨區(qū)域調(diào)貨增值稅視同銷售,會計憑證怎么做?統(tǒng)一核算賬務(wù)怎么處理
老師,請問不小心轉(zhuǎn)錯錢給到供應(yīng)商,后來供應(yīng)商退回了。剛好對沖了。這樣情況可不行以不去想
老師,別人介紹客戶來我這買東西,開給客戶的金額是900,實際客戶支付700就夠了,200給介紹的人,怎么做賬
老師。怎么在金蝶云星空系統(tǒng)下推的很多張直接調(diào)撥單按一個倉庫合并在一張單據(jù)上呢
老師后面括號還有問題呢
括號是假設(shè)都能取得進(jìn)項發(fā)票,才減少的10萬
為什么要減10萬
10是你購貨,能取得進(jìn)項1.3萬的進(jìn)項