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一般納稅人應交稅費應交增值稅進項稅和銷項稅每月余額都應該是零嗎

2020-11-20 12:10
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2020-11-20 12:11

你好!月末要轉出未交增值稅,所以進項稅務和銷項稅額沒有余額。

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快賬用戶9035 追問 2020-11-20 13:35

分錄是什么呢,整個的

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齊紅老師 解答 2020-11-20 13:55

借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額), 貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額), 應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)。 同時, 借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅), 貸:應交稅費-未交增值稅。

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快賬用戶9035 追問 2020-11-20 14:13

好的,謝謝老師

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齊紅老師 解答 2020-11-20 14:13

不客氣,祝你工作順利。

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快賬用戶9035 追問 2020-11-20 14:17

那么前期帳都沒有把銷項和進項轉到轉出未交里面,導致進項和銷項都有金額,這個怎么調整一下呢

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齊紅老師 解答 2020-11-20 14:19

現(xiàn)在可以做結轉分錄啊

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