老師您好~繳納社保怎么做會計分錄呢？

2020-11-18 10:48

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

2020-11-18 10:52

你好同學(xué)： 1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種成本費(fèi)用科目一工資一社保( 公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān))?2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資貸:銀行存款，其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) 一公積金( 個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅貸:銀行存款

快賬用戶2136 追問 2020-11-18 11:01

好的，謝謝老師

齊紅老師解答 2020-11-18 11:18

你好，不客氣，如果您這個問題已經(jīng)解決，請對老師的回復(fù)給予評價

快賬用戶2136 追問 2020-11-18 11:18

老師您好，我再想問一下就是支付員工工資的這一步驟是支付工資的時候發(fā)放的分錄還是繳納社保的時候也需要這樣填寫分錄呢？

齊紅老師解答 2020-11-18 11:19

您好支付工資時就把社保扣下來，然后交社保時再做交社保分錄，

快賬用戶2136 追問 2020-11-18 11:21

那就是老師您上面給的三個步驟，都需要做分錄是么？

齊紅老師解答 2020-11-18 11:24

你好是的計提? 發(fā)放和交費(fèi)?

快賬用戶2136 追問 2020-11-18 11:25

好的，謝謝老師啦

齊紅老師解答 2020-11-18 11:29

你好同學(xué)：不客氣，如果您這個問題已經(jīng)解決，希望對我的回復(fù)及時給予評價。不清楚的還可以繼續(xù) 追問??！

2020-11-18

借管理費(fèi)用保險費(fèi) 到銀行就行了

2024-03-21

你好?? 你好同學(xué)： 1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種成本費(fèi)用科目一工資一社保( 公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 ? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資貸:銀行存款，其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) ? ? ? ? ?一公積金( 個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) ? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅貸:銀行存款

2022-10-19

您好，1、繳納時：借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(fèi)(單位部分) 其他應(yīng)收(付)款--社會保險費(fèi)(個人部分) 貸：銀行存款/現(xiàn)金 2、計提時：借：管理費(fèi)用--社會保險費(fèi)(單位部分) 貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(fèi)(單位部分) 3、發(fā)放工資時：借：應(yīng)付職工薪酬--工（應(yīng)發(fā)數(shù)）貸：其他應(yīng)收(付)款--社會保險費(fèi)(個人部分) 銀行存款/現(xiàn)金（實(shí)發(fā)數(shù)）

2021-01-11

你好，借工程施工－－合同成本－－間接費(fèi)用，貸應(yīng)付職工薪酬－－社保費(fèi)，

2021-01-18

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