同學(xué)你好 是的,計(jì)入營業(yè)外收入 繳納所得稅
雙方于2016年簽訂了購車合同,并于2018年和2020年支付了一部分車款, 現(xiàn)在雙方約定了,剩余款項(xiàng),少支付20%,之后2016年簽訂的合同完成(實(shí)質(zhì)上就是免除了一部分貨款和利息)。 問,少支付的20%,是計(jì)入營業(yè)外收入? 問,涉及到稅?(目前購買方公司為虧損)
白城公司20X6年4月1日從凌云公司以賒購方式購買商品一批,不含稅購買價(jià)款100萬元,產(chǎn)品免交增值稅。雙方約定,款項(xiàng)應(yīng)該在7月1日之前付清,如果7月1日不能付清,則余款應(yīng)該按照12%的年利息計(jì)算利息。而且,所有款項(xiàng)最遲不應(yīng)低于20X6年11月30日付清。但是,由于白城公司20X6年6月之后一直陷入經(jīng)營困境,截至20X6年11月3日,僅支付了2個(gè)月的利息,其余債務(wù)都沒有支付。 20X6年12月25日,雙方達(dá)成低于債務(wù)本息的現(xiàn)金清償方式進(jìn)行的債務(wù)重組協(xié)議,凌云公司同意對債務(wù)本金和利息分別減免30%。當(dāng)天,白城公司履行了協(xié)議,完成了付款。 要求:根據(jù)上述資料,請分別做出債務(wù)人和債權(quán)人債務(wù)重組的會(huì)計(jì)處理。
20×1年12月1日,與A公司簽訂一項(xiàng)購銷合同,合同規(guī)定:甲公司為A公司建進(jìn)安裝一部電梯,合同價(jià)數(shù)為600萬元(不含增值稅)。合同規(guī)定,A公司在合同簽訂5日內(nèi)預(yù)付商品價(jià)數(shù)(不含增值稅)的30%,其余價(jià)款將在甲公司將商品運(yùn)抵A公司并安裝檢驗(yàn)合格后支付。甲公司于20×1年12月5日收到A公司預(yù)付的價(jià)款180萬元,并將商品運(yùn)抵A公司。至20×1年12月31日,估計(jì)完成安裝任務(wù)的50%,預(yù)計(jì)于20×2年1月31日全部安裝完成。該電梯上際成本為380萬元。答案上給的12月5日分錄里,借:銀行存款,貸:預(yù)收賬款。我想問為什么貸方不是合同負(fù)債呢
【例題..分析題】甲公司為一般納稅人企業(yè),適用的增值稅稅率為13%。20×1年1月1日,甲公司與乙公司簽訂一項(xiàng)購貨合同,甲公司從乙公司購入一臺(tái)需要安裝的大型機(jī)器設(shè)備。合同約定,甲公司采用分期付款方式支付價(jià)款。該設(shè)備價(jià)款共計(jì)1200萬元(不含增值稅),分6期等額支付,首期款項(xiàng)200萬元于20×1年1月1日支付,其余款項(xiàng)在20×1年至20×5年的5年期間平均支付,每年的付款日期為當(dāng)年12月31日。甲公司支付款項(xiàng)時(shí)收到增值稅專用發(fā)票。20×1年1月1日,設(shè)備如期運(yùn)抵甲公司并開始安裝,發(fā)生運(yùn)雜費(fèi)和相關(guān)稅費(fèi)160萬元,已用銀行存款付訖。20×1年12月31日,設(shè)備達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài),發(fā)生安裝費(fèi)40萬元,已用銀行存款付訖。甲公司按照合同約定用銀行存款如期支付了款項(xiàng),假定不考慮利息。要求:1.計(jì)算該項(xiàng)業(yè)務(wù)的入賬價(jià)值。2.寫出該項(xiàng)業(yè)務(wù)的相關(guān)分錄。
ABC公司2020年1月1日,采用分期付款方式從B公司購入一批專用W材料并驗(yàn)收入庫。根據(jù)雙方簽訂的合同:購買總價(jià)5000000元,增值稅650000元;公司應(yīng)于收到貨物時(shí)支付購買總價(jià)20%以及全部的增值稅,其余購買價(jià)款允許在未來4年內(nèi)于每年年末等額支付。假定賒購時(shí)市場利率為7%[已知:(P/A,4,7%)=3.387211;計(jì)算結(jié)果均保留整數(shù)]。要求:⑴計(jì)算W材料的初始入賬成本;⑵編制W材料驗(yàn)收入庫并付款時(shí)的會(huì)計(jì)分錄;⑶計(jì)算該公司2020-2023年每年年末確認(rèn)的利息費(fèi)用并編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
(1)2023年12月11日,長城公司向光明公司銷售一批不含稅價(jià)格為2000萬元的產(chǎn)品,產(chǎn)品成本為1500萬元。合同約定光明公司收到后3個(gè)月內(nèi)若發(fā)生質(zhì)量問題可退貨。截至2023年12月31日,上述產(chǎn)品未發(fā)生退回。根據(jù)經(jīng)驗(yàn),該產(chǎn)品的退貨率為10%。寫出相關(guān)會(huì)計(jì)分錄及遞延所得稅
2021 年11 月1日,向乙公司出售不含稅價(jià)為200萬元的產(chǎn)品,成本150萬元,合同約定乙公司收到產(chǎn)品后3個(gè)月內(nèi)若發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題可退貨。根據(jù)以往經(jīng)驗(yàn),退健率為12%。截至2021 年 12月31日,未發(fā)生退貨,甲公司根據(jù)最新情況重新預(yù)計(jì)產(chǎn)10% 寫出會(huì)計(jì)分錄及確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債相關(guān)分錄
什么是善意占有?給我舉個(gè)例子。
您好,老師,外貿(mào)出口企業(yè)首次核查資料中:涉及出口退(免)稅申報(bào)的相關(guān)進(jìn)項(xiàng)稅額是否已經(jīng)轉(zhuǎn)出,上面這句話是什么意思?退稅時(shí)這句話主要是核查什么?我這邊需要怎樣應(yīng)對?
老師,公司租的車,月租費(fèi)每個(gè)月600元,租的個(gè)人的車沒有發(fā)票,能入賬嗎,企稅讓稅前扣除嗎?
事業(yè)單位的停車場,停車費(fèi)智能軟件扣除相應(yīng)比例的手續(xù)費(fèi)后將收取到的停車費(fèi)轉(zhuǎn)給事業(yè)單位,那么事業(yè)單位將這個(gè)停車費(fèi)上繳國庫時(shí),如何上繳,避免存在坐支現(xiàn)象。例如收入10000元停車費(fèi),手續(xù)100元,那么記賬時(shí),是把10000元作為全額收入(包括手續(xù)費(fèi)金額在內(nèi))記為收入,還是記停車費(fèi)收入為9900元,然后直接上繳9900。
出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷,稅務(wù)系統(tǒng)自檢,顯示原購貨發(fā)票不存在,這個(gè)是怎么回事
面試問題:明天最后一輪面試了,人事總監(jiān)面的,財(cái)務(wù)主管崗位,這個(gè)人事總監(jiān)一般會(huì)問哪些問題?針對的問題我應(yīng)該怎么回答好。有過經(jīng)驗(yàn)的老師,可否分享一下
老師你好,我A公司銷售空調(diào)并同時(shí)安裝稅率13%,現(xiàn)在想設(shè)立一個(gè)子公司或個(gè)體戶負(fù)責(zé)安裝的話稅率是9%嗎開票內(nèi)容是按建筑安裝么?還是勞務(wù)*安裝?然后甲公司只負(fù)責(zé)銷售稅率13%,這樣拆分業(yè)務(wù)是合理的還是不合理?銷售及安裝價(jià)格是真實(shí)的,合同也拆分簽,這樣算不算合理避稅? 還有跨省銷售空調(diào)并安裝是否要開外管證?
老師臨時(shí)工工資是按勞務(wù)報(bào)酬申報(bào)嗎?
可以先彌補(bǔ)虧損,如果彌補(bǔ)完了是盈利要交所得稅
新準(zhǔn)則下也是這么規(guī)定的吧?
同學(xué)你好 是的,這個(gè)是一樣的
謝謝票!樸老師
滿意請給五星好評(píng),謝謝