老師您好，關(guān)于500萬(wàn)元單價(jià)以下的固定資產(chǎn)可在第一年享受稅前遞減；后期根據(jù)折舊額再逐年遞增；我想問(wèn)下這個(gè)稅率是統(tǒng)一25%來(lái)計(jì)算遞減所得稅費(fèi)用的嗎?還是小微企業(yè)的按照幾檔來(lái)區(qū)分？

A公司20×7年度利潤(rùn)表中利潤(rùn)總額為5000萬(wàn)元，該公司適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。與所得稅核算有關(guān)的情況如下：20×7年發(fā)生的有關(guān)交易和事項(xiàng)中，會(huì)計(jì)處理與稅收處理存在差別的有：（1）20×7年1月開(kāi)始計(jì)提折舊的一項(xiàng)固定資產(chǎn)，成本為1500萬(wàn)元，使用年限為5年，凈殘值為0，會(huì)計(jì)處理按直線法計(jì)提折舊，稅法上按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊。假定稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值與會(huì)計(jì)規(guī)定相同。（2）向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金500萬(wàn)元。假定按照稅法規(guī)定，企業(yè)向關(guān)聯(lián)方的捐贈(zèng)不允許稅前扣除。（3）當(dāng)期取得作為交易性金融資產(chǎn)核算的股票投資成本為800萬(wàn)元，20×7年12月31日的公允價(jià)值為500萬(wàn)元。稅法規(guī)定，以公允價(jià)值計(jì)量的金融資產(chǎn)持有期間市價(jià)變動(dòng)不計(jì)入應(yīng)納稅所得額。（4）本期取得國(guó)債利息收入500萬(wàn)元，稅法規(guī)定國(guó)債利息收入免稅，不計(jì)入當(dāng)期應(yīng)納稅所得額。（5）期末，存貨賬面價(jià)值為2000萬(wàn)元，對(duì)持有的存貨計(jì)提了100萬(wàn)元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。該公司適用的所得稅稅率為25%。假定不存在可抵扣虧損和稅款抵減，預(yù)計(jì)在未來(lái)期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時(shí)

A公司2020年度利潤(rùn)表中利潤(rùn)總額為3000萬(wàn)元該公司適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。與所得稅核算有關(guān)的情況如下：2020年發(fā)生的有關(guān)交易和事項(xiàng)中，會(huì)計(jì)處理與稅收處理存在差別的有：(1)2020年1月開(kāi)始計(jì)提折舊的一項(xiàng)固定資產(chǎn)，成本為1500萬(wàn)元，使用年限為10年，凈殘值為0，會(huì)計(jì)處理按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，稅收處理按直線法計(jì)提折舊。假定稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值與會(huì)計(jì)規(guī)定相同。(2）向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金500萬(wàn)元。假定按照稅法規(guī)定企業(yè)向關(guān)聯(lián)方的捐贈(zèng)不允許稅前扣除。(3）當(dāng)期取得作為交易性金融資產(chǎn)核算的股票投資成本為800萬(wàn)元，2020年12月31日的公允價(jià)值為1200萬(wàn)元。稅法規(guī)定，以公允價(jià)值計(jì)量的金融資產(chǎn)持有期間市價(jià)變動(dòng)不計(jì)入應(yīng)納稅所得額。(4）違反環(huán)保法規(guī)定應(yīng)支付罰款250萬(wàn)元。(5）期末對(duì)持有的存貨計(jì)提了75萬(wàn)元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。請(qǐng)回答下列問(wèn)題：(00計(jì)真2020年度當(dāng)期應(yīng)交所得稅。(2）計(jì)算2020年度遞延所得稅。(3）計(jì)算利潤(rùn)表中應(yīng)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用。(4）編制與所得稅相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄

A公司2020年度利潤(rùn)表中利潤(rùn)總額為3000萬(wàn)元該公司適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。與所得稅核算有關(guān)的情況如下：2020年發(fā)生的有關(guān)交易和事項(xiàng)中，會(huì)計(jì)處理與稅收處理存在差別的有：(1)2020年1月開(kāi)始計(jì)提折舊的一項(xiàng)固定資產(chǎn)，成本為1500萬(wàn)元，使用年限為10年，凈殘值為0，會(huì)計(jì)處理按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，稅收處理按直線法計(jì)提折舊。假定稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值與會(huì)計(jì)規(guī)定相同。(2）向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金500萬(wàn)元。假定按照稅法規(guī)定企業(yè)向關(guān)聯(lián)方的捐贈(zèng)不允許稅前扣除。(3）當(dāng)期取得作為交易性金融資產(chǎn)核算的股票投資成本為800萬(wàn)元，2020年12月31日的公允價(jià)值為1200萬(wàn)元。稅法規(guī)定，以公允價(jià)值計(jì)量的金融資產(chǎn)持有期間市價(jià)變動(dòng)不計(jì)入應(yīng)納稅所得額。(4）違反環(huán)保法規(guī)定應(yīng)支付罰款250萬(wàn)元。(5）期末對(duì)持有的存貨計(jì)提了75萬(wàn)元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。請(qǐng)回答下列問(wèn)題：(00計(jì)真2020年度當(dāng)期應(yīng)交所得稅。(2）計(jì)算2020年度遞延所得稅。(3）計(jì)算利潤(rùn)表中應(yīng)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用。(4）編制與所得稅相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄

A公司2021年全年實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤(rùn)2000萬(wàn)元，公司適用的所得稅稅率為25%。公司2021年初，遞延所得稅資產(chǎn)借方余額為20萬(wàn)元，遞延所得稅負(fù)債余額為0。2021年發(fā)生的有關(guān)交易和事項(xiàng)中，會(huì)計(jì)處理與稅收處理存在差別的有:1、2021年當(dāng)年因合同違約支付違約金50萬(wàn)元，2、交易性金融資產(chǎn)成本700萬(wàn)元，期末公允價(jià)值為900萬(wàn)元，3、2020年12月31日投入使用的一臺(tái)設(shè)備，原始價(jià)值605萬(wàn)元預(yù)計(jì)使用年限5年，殘值5萬(wàn)元，稅法規(guī)定使用年限10年，按直線法計(jì)提折舊，會(huì)計(jì)上采用雙倍余額遞減法。4、向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金5萬(wàn)元。假定按照稅法規(guī)定，企業(yè)向關(guān)聯(lián)方的捐贈(zèng)不允許前扣除5、應(yīng)支付違反環(huán)保法規(guī)定罰款120萬(wàn)元、稅款滯納金80萬(wàn)元。6、因售后服務(wù)預(yù)計(jì)銷售費(fèi)用50萬(wàn)元。7、期末存貨的賬面價(jià)值為2000萬(wàn)元，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備75萬(wàn)元。假設(shè)除以.上事項(xiàng)外，沒(méi)有發(fā)生其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。要求:1、按雙倍余額遞減法計(jì)算上述固定資產(chǎn)各年折舊額及賬面價(jià)值。2、計(jì)算應(yīng)納稅所得額和當(dāng)期應(yīng)交所得稅。3、計(jì)算確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債4、做相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄老師我問(wèn)了很多次了，怎么還沒(méi)