麻煩郭老師接著回答這個問題 這樣的形式可以不可以？ 像這個憑證上面是補4-8月賬目上進項稅的差額和實際的差額，有一張電動車發(fā)票，勾選過了，但是那張發(fā)票沒有入賬，底下這個是9月的時候勾選了不少10月才報銷的發(fā)票，所以她9月的增值稅進項稅也比實際少 這個是未交增值稅的明細賬，我是先把差額調整到了應交增值稅-進項，和銷項底下，然后結轉到了未交增值稅，橙色框里的就是我調整后的金額，97000多是外賬給我的初始金額，經過調整以后，10月交完增值稅，余額為0 第一次這樣做，我不確定對不對

我8月賬里主營業(yè)務收入里面，有一份發(fā)票是作廢的，同事也做進去了，有2.3處未開票收入沒有踢出稅額直接計入了，報稅的時候，經理說讓我收入和賬上一致，我疑問的是這樣稅額肯定與賬上不同，這個她說下月調整 問題一，對于作廢發(fā)票還計入收入，還有銷項稅額的，我申報表里，這兩個數據要體現在專票或者其他發(fā)票里面嗎？還是說專票和其他發(fā)票里面體現稅控真正的數據，作廢的體現在未開票收入和稅額里面，9月調整 問題二，對于作廢發(fā)票，8月賬里做了，稅也報，這樣不等于多繳稅了？下月調整賬務怎么調整？直接沖回原憑證是嗎？是不是這樣調整等于8月多交這塊，9月在未開票收入里面減去了，少交這部分了 問題三，上述未開票收入沒有踢出稅額的，這個月也是原路沖回？8月按含稅收入報稅，多交的稅款9月調整賬務，稅額會減少嗎？具體的賬務怎么處理的，我有點想不通調整后8月多交的9月調出來提現在哪里？數據能卡上嗎

問題一，一般納稅人報完稅，下載完稅證明，這個完稅證明是申報表嗎？還是單獨的那種證明？在電子稅務局下載嗎 問題二，對于8月進項之前5月已經認證了，8月又做了一遍進項，9月賬務怎么處理 問題三，銷項票，有一張是作廢的發(fā)票，可是他們還是做了應收，和收入，還有銷項稅額，這個9月如何調整 問題四，供應商8月有讓我們開具一張紅字發(fā)票信息表，這個我報8月稅是已填入紅字發(fā)票信息表那里，稅額已轉出，但是這個紅字發(fā)票我沒見到，這個紅字發(fā)票我方需要不？入賬的時候正常是8月份怎么做？9月調整怎么做啊 問題五，8月暫估收入沒有扣除稅額，增值稅未開票收入這里我按8月沒扣除稅額的收入報的（這邊要求和賬上數據一致），那么9月賬務怎么調整啊？ 上面問題比較多，麻煩老師了，能否說詳細點的會計科目啊非常感謝

老師，是這樣當時9月份申報8月份的時候他因為錯過確認選擇進項稅票的時間，就直接提交了。導致需要交3507.93的稅額，后期也就是10月份的時候他把這三張發(fā)票作廢了，產生三張負數 對應稅額在這次申報增值稅的時候自動帶出來上期留底稅額3507.93的稅額。完整表格如圖，總感覺有點不對勁。之前處理的人不管了。麻煩您看下

就比如說5月底結轉的時候，我的未交增值稅金額是1000，然后6月申報的時候，實際申報了1200，200是多交的，然后做付款分錄的時候要和上期調整稅差，就做了一個分錄是借：應交稅費-轉出多交稅額200貸：應交稅費-未交增值稅 200。這樣付款憑證就平了，之后再紅沖了多開發(fā)票那筆，借：應交稅費-轉出多交增值稅 -200貸：應交稅費-銷項稅額 -200。這樣總的銷項稅就和申報表的對上了，然后這200多交就留底了，應該怎么做分錄 因為200的是5月份開錯的，忘記作廢了，而且我沒有做這筆發(fā)票，以為作廢了，結果沒有，6月才紅沖的，麻煩老師解答一下，謝謝了