2019年10月我做的分錄是借管理費用2萬，貸其他應(yīng)付款，這個發(fā)票在2020年4月份拿到，因為是在所得稅匯算清繳之前拿到發(fā)票，所以說不用調(diào)增利潤，在2020年4月份我做借其他應(yīng)付款貸銀行存款這樣不對嗎？如果按你所說的在2020.4月做賬年度損益調(diào)整，那我是否還要把以前做的借管理費用那一筆給沖掉？

現(xiàn)在要調(diào)整2019年火車票抵扣的一項分錄，以前沒有抵扣，分錄是借：管理費用 ——差旅費 300貸：銀行存款300 現(xiàn)在又把2019年的火車票拿出來抵扣，現(xiàn)在要把這個2019年的憑證沖掉，變成借：管理費用 275.23 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項） 24.77 貸：銀行存款 300 因為是調(diào)整2019年的賬，想知道怎么通過以前年度損益科目調(diào)整？分錄怎么編制？

今年發(fā)現(xiàn)去年的一張發(fā)票是虛開，去年已經(jīng)認(rèn)證抵扣，并計入費用了，我今年要怎么寫分錄把這張發(fā)票調(diào)出，比如費用100，增值稅進(jìn)項是10，去年的分錄是，借管理費用 100，進(jìn)項稅10，貸銀行存款110，我現(xiàn)在通過以前年度損益和進(jìn)項轉(zhuǎn)出怎么調(diào)？

老師，2022年12月份我有兩筆分錄如下：借：其他應(yīng)付款～個人 10萬，貸：銀行存款 10萬 借：管理費用～社保 15萬 貸：應(yīng)付職工薪酬～社保 15萬 借：應(yīng)付職工薪酬～社保15 貸：銀行存款15萬 現(xiàn)在跨年了，也都結(jié)賬了，我現(xiàn)在針對這兩筆分錄需要做調(diào)整 第一筆我要調(diào)整為借：經(jīng)營支出～財務(wù)費用～利息支出 貸：其他應(yīng)付款～個人10萬 第二筆：把費用沖減，掛往來款項 借：其他應(yīng)收款～往來單位 貸：管理費用 老師，由于調(diào)整這兩筆，對我的報表會有影響，我想知道我正確的科目應(yīng)該是要怎么調(diào)整？要用以前年度損益科目，還是就按照上面寫的這樣填，匯算清繳的做調(diào)整就行？

老師你好，我公司今年發(fā)現(xiàn)，去年多計算了維修費2000元，并且款項也支付了給服務(wù)商，也計入了去年損失，今年服務(wù)商把2000元退回來了，請問我應(yīng)該如何進(jìn)行賬務(wù)處理？是通過調(diào)整以前年度損益，還是直接沖紅今年的管理費用維修費？如果通過調(diào)整以前年度，那么會計分錄是什么？如果通過沖紅管理費用維修費，那么會計分錄又是什么？另外2000元中以抵扣的進(jìn)項稅，需不需要考慮？去年的會計分錄為：借管理費用維修費1834.86應(yīng)交稅費進(jìn)項稅165.16貸銀行存款2000請老師解答詳細(xì)一點，萬分感謝。