2019年10月我做的分錄是借管理費(fèi)用2萬(wàn)，貸其他應(yīng)付款，這個(gè)發(fā)票在2020年4月份拿到，因?yàn)槭窃谒枚悈R算清繳之前拿到發(fā)票，所以說(shuō)不用調(diào)增利潤(rùn)，在2020年4月份我做借其他應(yīng)付款貸銀行存款這樣不對(duì)嗎？如果按你所說(shuō)的在2020.4月做賬年度損益調(diào)整，那我是否還要把以前做的借管理費(fèi)用那一筆給沖掉？

現(xiàn)在要調(diào)整2019年火車票抵扣的一項(xiàng)分錄，以前沒(méi)有抵扣，分錄是借：管理費(fèi)用 ——差旅費(fèi) 300貸：銀行存款300 現(xiàn)在又把2019年的火車票拿出來(lái)抵扣，現(xiàn)在要把這個(gè)2019年的憑證沖掉，變成借：管理費(fèi)用 275.23 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 24.77 貸：銀行存款 300 因?yàn)槭钦{(diào)整2019年的賬，想知道怎么通過(guò)以前年度損益科目調(diào)整？分錄怎么編制？

今年發(fā)現(xiàn)去年的一張發(fā)票是虛開(kāi)，去年已經(jīng)認(rèn)證抵扣，并計(jì)入費(fèi)用了，我今年要怎么寫(xiě)分錄把這張發(fā)票調(diào)出，比如費(fèi)用100，增值稅進(jìn)項(xiàng)是10，去年的分錄是，借管理費(fèi)用 100，進(jìn)項(xiàng)稅10，貸銀行存款110，我現(xiàn)在通過(guò)以前年度損益和進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出怎么調(diào)？

老師，2022年12月份我有兩筆分錄如下：借：其他應(yīng)付款～個(gè)人 10萬(wàn)，貸：銀行存款 10萬(wàn) 借：管理費(fèi)用～社保 15萬(wàn) 貸：應(yīng)付職工薪酬～社保 15萬(wàn) 借：應(yīng)付職工薪酬～社保15 貸：銀行存款15萬(wàn) 現(xiàn)在跨年了，也都結(jié)賬了，我現(xiàn)在針對(duì)這兩筆分錄需要做調(diào)整 第一筆我要調(diào)整為借：經(jīng)營(yíng)支出～財(cái)務(wù)費(fèi)用～利息支出 貸：其他應(yīng)付款～個(gè)人10萬(wàn) 第二筆：把費(fèi)用沖減，掛往來(lái)款項(xiàng) 借：其他應(yīng)收款～往來(lái)單位 貸：管理費(fèi)用 老師，由于調(diào)整這兩筆，對(duì)我的報(bào)表會(huì)有影響，我想知道我正確的科目應(yīng)該是要怎么調(diào)整？要用以前年度損益科目，還是就按照上面寫(xiě)的這樣填，匯算清繳的做調(diào)整就行？

老師你好，我公司今年發(fā)現(xiàn)，去年多計(jì)算了維修費(fèi)2000元，并且款項(xiàng)也支付了給服務(wù)商，也計(jì)入了去年損失，今年服務(wù)商把2000元退回來(lái)了，請(qǐng)問(wèn)我應(yīng)該如何進(jìn)行賬務(wù)處理？是通過(guò)調(diào)整以前年度損益，還是直接沖紅今年的管理費(fèi)用維修費(fèi)？如果通過(guò)調(diào)整以前年度，那么會(huì)計(jì)分錄是什么？如果通過(guò)沖紅管理費(fèi)用維修費(fèi)，那么會(huì)計(jì)分錄又是什么？另外2000元中以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅，需不需要考慮？去年的會(huì)計(jì)分錄為：借管理費(fèi)用維修費(fèi)1834.86應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅165.16貸銀行存款2000請(qǐng)老師解答詳細(xì)一點(diǎn)，萬(wàn)分感謝。