老師我們是外貿(mào)企業(yè)沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，當(dāng)時(shí)是退稅勾選的請(qǐng)問(wèn)賬務(wù)怎么處理呢

1、已認(rèn)證的發(fā)票，不能再退回作廢重開(kāi)； 2、如有差錯(cuò)，只能先作為正常發(fā)票申報(bào)抵扣，然后走沖紅重開(kāi)程序； 3、依據(jù)“國(guó)稅發(fā)[2006]156號(hào)”第十四條的規(guī)定，由購(gòu)貨方向其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交紅字申請(qǐng)單（理由就是發(fā)票開(kāi)具有誤），然后把稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的通知單交銷(xiāo)售方，銷(xiāo)售方憑通知單沖紅，重開(kāi)發(fā)票給購(gòu)貨方； 4、購(gòu)貨方應(yīng)在主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具紅字發(fā)票通知單后的次月申報(bào)期，將該發(fā)票涉及到的進(jìn)項(xiàng)稅額填列在申報(bào)表附表二的第21行，做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。

外貿(mào)公司出口貨物必須單獨(dú)設(shè)賬核算購(gòu)進(jìn)金額和進(jìn)項(xiàng)金額，如購(gòu)進(jìn)貨物當(dāng)時(shí)不能確定用于出口或內(nèi)銷(xiāo)，一律記入出口庫(kù)存賬，內(nèi)銷(xiāo)時(shí)從出口庫(kù)存賬轉(zhuǎn)入內(nèi)銷(xiāo)庫(kù)存賬。 (1)購(gòu)進(jìn)出口貨物時(shí)， 借：庫(kù)存出口商品 應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅金) 貸：銀行存款(應(yīng)付賬款) (2)貨物出口后，根據(jù)征稅率與退稅率的差率，計(jì)算征退稅差額及應(yīng)收出口退稅額 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(征退稅差額) 應(yīng)收出口退稅 貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出) —應(yīng)交增值稅(出口退稅) (3)收到出口退稅款， 借：銀行存款 貸：應(yīng)收出口退稅

老師你好我填21行進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是要交稅的，我是出外貿(mào)企業(yè)不交稅的。這個(gè)是為什么

你好，是出口企業(yè)就不用填寫(xiě)，

這樣的話申報(bào)表信息比對(duì)不通過(guò)

你好，你們需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，是實(shí)行免抵退的

我們是純外貿(mào)企業(yè)，免稅，那請(qǐng)問(wèn)怎么填的？按照正數(shù)填21行還是負(fù)數(shù)填呢老師可以說(shuō)的詳細(xì)點(diǎn)嗎

你好，就是免稅不退稅的那種，

沒(méi)懂，那我這個(gè)怎么報(bào)呢

需明確開(kāi)具紅字發(fā)票原因，若為轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)發(fā)票，1.銷(xiāo)售額填報(bào)在主表第1欄“按適用稅率征稅貨物及勞務(wù)銷(xiāo)售額”和第2欄“應(yīng)稅貨物銷(xiāo)售額”，以及附表1第3欄“開(kāi)具普通發(fā)票”中。銷(xiāo)項(xiàng)稅額填報(bào)在主表第11欄“銷(xiāo)項(xiàng)稅額”和附表1第3欄“開(kāi)具普通發(fā)票”中。紅字發(fā)票稅額沖減處理。如果為出口發(fā)票開(kāi)具紅字發(fā)票，只是發(fā)票金額多開(kāi)了，報(bào)關(guān)單金額沒(méi)有錯(cuò)，這單出口也沒(méi)有正式申報(bào)，只需把發(fā)票作廢了重開(kāi)。如果作廢不了，先開(kāi)紅字沖減，再開(kāi)正確的進(jìn)行申報(bào)。? ??如果這單出口已經(jīng)正式申報(bào)了，除了要重開(kāi)發(fā)票外，還要在出口退稅申報(bào)系統(tǒng)里做負(fù)數(shù)進(jìn)行沖減，再重新錄入正確的發(fā)票號(hào)信息進(jìn)行申報(bào)。有可能管理員不需要做沖減，只需在備注欄注明更改發(fā)票號(hào)也是行的。具體聯(lián)系退稅管理員。?

沒(méi)有內(nèi)銷(xiāo)只有外銷(xiāo)