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演示賬套

老師，請問下增值稅專用發(fā)票費用類的，去年9月份的票今年還能用嗎？能夠稅前扣除嗎

2020-11-13 08:24

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2020-11-13 08:25

你好可以拿來認證抵扣的。現在已經取消了360天認證期的要求。 1.不能計入今年的費用，只能計入去年的費用。通過“以前年度損益調整”科目處理。

快賬用戶3597 追問 2020-11-13 08:28

已經把票用到今年6月賬里面了，現在應該如何調整？老師

齊紅老師解答 2020-11-13 08:28

你好??對企業(yè)發(fā)現以前年度實際發(fā)生的、按照稅收規(guī)定應在企業(yè)所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企業(yè)做出專項申報及說明后，準予追補至該項目發(fā)生年度計算扣除，但追補確認期限不得超過5年。? 你入賬到了2020年。到時可以申請追補到19年年報可以稅前扣除的。?

快賬用戶3597 追問 2020-11-13 08:31

老師好專業(yè)，這個票的金額很小，我可以做一筆沖銷賬沖掉這筆嗎，就是我不用這個費用票了，可以這樣操作嗎？但是抵扣我已經抵扣了有沒有影響

齊紅老師解答 2020-11-13 08:32

你好如果你收到去年的發(fā)票，可以在今年進行入賬處理。費用小的可以列支到費用，金額大的可以就要通過以前年度損益調整進行核算。