進項稅額轉出如何做分錄
企業(yè)購進的貨物發(fā)生非常損失，以及將購進貨物用于非應稅項目、集體福利或個人消費等，其抵扣的進項稅額應通過“應交稅費—應交增值稅(進項稅額轉出)”科目轉入有關科目予以轉出。具體分錄如下： 貨物用于集體福利和個人消費的賬務處理 借：應付職工薪酬-職工福利費 貸：原材料 應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出) 貨物發(fā)生非正常損失的賬務處理 借：待處理財產(chǎn)損溢-待處理損失 貸：庫存商品 應交稅金-應交增值稅(進項稅額轉出) 在產(chǎn)品、產(chǎn)成品發(fā)生非正常損失的賬務處理 借：待處理財產(chǎn)損溢-待處理流動資產(chǎn)損失 貸：在產(chǎn)品 應交稅金-應交增值稅(進項稅額轉出) 納稅人適用一般計稅方法兼營簡易計稅項目、免稅項目的賬務處理 借：管理費用 貸：應交稅金-應交增值稅(進項稅額轉出)
貸：應交稅費-進項轉出
因為這個不符合要求，不能抵扣
熱門問答 更多>
-
老師，2015年公司收到政府補貼，項目做的是秸稈，這個是免稅嗎
-
已經(jīng)申報了增值稅，還未交稅，發(fā)現(xiàn)進項票里面有兩張不能抵扣，有什么辦法處理嗎？
-
工資薪金所得一個月2萬，個稅交多少？老師
-
員工實發(fā)3000，社保個人部分500元公司承擔，公司不扣個人保險了，怎么申報個稅，社保一共1500，全部公司承擔，分錄怎么做，工資計提多少
-
請問營業(yè)執(zhí)照是分支機構意思是不獨立核算嗎？需要和總機構匯總納稅?
-
老師，我們公司是建筑企業(yè)，買月餅，368元一盒6個，共花了2萬2，然后這個，既不是送員工也不是送客戶，就是甲方要求的，讓我們倒手又賣給供應商，老板也沒有告知我這個是干啥用的，如果我做進去福利費合理嗎
-
上個月開的專票，對方用不起，也沒支付錢。因為跨越了，就開了紅字發(fā)票，還要重新金額相等的普票。8月份用專票做賬，9月份的紅票沖上個月專票的收入，增值稅銷項做負數(shù)，然后9月重新開的普票（收到錢了）直接做賬，對不對
-
老師問一下，公司銷戶，之前計提的法定盈余公積，這個賬務怎么處理？分錄怎么寫？
-
我們銷售給客戶的產(chǎn)品發(fā)票已開，客戶說部分質(zhì)量有問題，索賠款開了3萬多的收據(jù)給我們?nèi)胭~，我們要求開發(fā)票不要收據(jù)，對方說收據(jù)可以入賬的，做營業(yè)外支出，問這符合正常操作嗎
-
金額都一致，需要進項稅額轉出嗎
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
應付賬款怎么辦
您好，不太清楚您這邊具體是說的什么。
我有進項稅額轉出，不知道怎么做分錄，
是購入的庫存
您好，參考上面的分錄或者說明您這邊是為什么要轉出，原先的分錄是什么
退貨，原先分錄是借：庫存商品 應交稅金進項稅額 貸：應付賬款
您好，發(fā)生退貨，分錄，原路沖銷即可。 借：庫存商品? ? ? ? ? ? ? ?借方負數(shù) ? ? ? 應交稅金-進項稅額?? ?借方負數(shù) 貸：應付賬款? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ???貸方負數(shù)
但是進項稅已經(jīng)抵扣了，這個分錄該如何做
發(fā)生退貨，取得對方開具的負數(shù)發(fā)票，按照發(fā)票，直接做沖銷分錄。
有進項稅額轉出，該怎么做
這種正常發(fā)生退貨，不走進項稅額轉出。
我們是9月份，進項已經(jīng)抵扣了。這個月開了紅字信息表，申報10月份報表時，稅務系統(tǒng)提示讓做進項稅額轉出。這應該怎么做分錄