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演示賬套

老師，我們是小規(guī)模納稅人，季度收入30萬以下，比如：開了33000的含稅普通增稅發(fā)票，做賬時(shí)會(huì)計(jì)分錄還怎么做？

2020-11-07 18:55

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2020-11-07 18:55

你好那你做賬：借銀行存款或者應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅結(jié)轉(zhuǎn) “借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸營(yíng)業(yè)外收入 ”

快賬用戶6277 追問 2020-11-07 19:02

我們稅率是0.03，就是說，借：庫存現(xiàn)金33000 貸：主營(yíng)業(yè)收入32010。貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅990 這樣子嗎

齊紅老師解答 2020-11-07 20:49

你好你們現(xiàn)在小規(guī)模因?yàn)橐咔樵?有優(yōu)惠政策應(yīng)該是按1%來開票的。正常的時(shí)候是按3%? ? 你增值稅應(yīng)該是不含稅收入? 也就是你主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的金額 *3%計(jì)算（正常的時(shí)候這樣來算。你這個(gè)增值稅金額不對(duì)）

快賬用戶6277 追問 2020-11-07 21:14

那我今天按3%來開了，沒事吧

齊紅老師解答 2020-11-07 21:25

你好? 你開了的話? 你們意思是要放棄1%稅率的話是可以的。但是你以后可能稅務(wù)局會(huì)不讓你開1%的發(fā)票，建議你收回來重新開1%發(fā)票??

快賬用戶6277 追問 2020-11-07 21:34

好的，謝謝

快賬用戶6277 追問 2020-11-07 22:45

老師，我剛才重新算了一遍。開了普通增值稅的含稅發(fā)票33000。會(huì)計(jì)分錄是。借：庫存現(xiàn)金33000。貸主營(yíng)業(yè)收入32038.83，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅961.16。這個(gè)數(shù)這樣子對(duì)嗎

齊紅老師解答 2020-11-08 07:01

不對(duì)，比如：3月份開具了一份增值稅普通發(fā)票，含稅金額40.4萬元。則：不含稅銷售額=含稅銷售額/（1+1%）=33000/1.01計(jì)算應(yīng)交增值稅=不含稅銷售額*征收率1%計(jì)算！

齊紅老師解答 2020-11-08 07:03

你重新計(jì)算下，按這個(gè)公式計(jì)算！則：不含稅銷售額=含稅銷售額/（1+1%）=33000/1.01計(jì)算應(yīng)交增值稅=不含稅銷售額*征收率1%計(jì)算！上面我發(fā)的那條不管他！我發(fā)錯(cuò)了

2020-11-07

借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。

2022-09-14

借銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi) 借應(yīng)交稅費(fèi)貸營(yíng)業(yè)外收入。

2023-07-05

借銀行存款5 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入5/1.01=4.95 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅0.05 季度末沒有超45，免稅借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅5 貸營(yíng)業(yè)外收入5

2021-07-23

你好，分錄借：應(yīng)收賬款等98522.58 主要業(yè)務(wù)收入97547.11 應(yīng)交交稅費(fèi)-增值稅小規(guī)模975.47 后期免稅借：應(yīng)交交稅費(fèi)-增值稅小規(guī)模975.47 貸：其他收益/營(yíng)業(yè)外收入975.47

2024-05-16

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