是的，代扣代繳的，計提分錄借應付職工薪酬-職工工資，貸應交稅金應交個人所得稅，現(xiàn)在沒有這一步，只有發(fā)放借應交稅金應交個人所得稅，貸銀行存款

那您把前面一筆分錄補上?應付職工薪酬-職工工資是平的嗎

前面補上，職工工資借方就多了

那要發(fā)放工資的時候 從工資里面扣繳

要是不調(diào)整的話，賬上就一直掛著應交個人所得稅的借方

所以下次發(fā)放工資的時候扣除個人部分啊

老師，這筆不平是2019年12月沒有計提造成，2020年一月時間繳納了上年12月的個稅正常做賬，這個借方余額我排除了2020年沒有發(fā)放工資扣除之后的

2019年12月沒有計提造成? 那應該補計提 計提其實就是扣個人部分?

補計提的分錄怎么寫，是不是借方增加了應付職工薪酬

您現(xiàn)在是應交稅費-個人所得稅借方余額 對吧

是的呢，排除現(xiàn)在年份的因素，整體就是借方有余額

借 應付職工薪酬 貸 應交稅費-個人所得稅

老師這個應付職工薪酬多了，會不會有影響，2019年工資不是銀行發(fā)的，沒計提個稅的數(shù)最后用其他應付款倒擠的

這個應該是從員工工資里面扣除的 計提員工工資的時候就包含在工資里面

您發(fā)放工資沒有工資表么 員工不簽字么？怎么能倒擠

代理記賬不知道怎么兌的數(shù)，老板直接用他自己卡發(fā)的，也不知道代理記賬怎么做的賬

那您現(xiàn)在只好先把賬做平了 如果不是銀行存款發(fā)放工資 應該有員工簽字領取工資的工資表做憑證附件 然后對應申報個人所得稅

謝謝老師，我只能先把賬做平了。工資表也沒得，平賬后面什么都沒有附，我直接查的個稅申報記錄，代理記賬做的太差勁了