農(nóng)業(yè)養(yǎng)殖企業(yè)，主要雞蛋，雞糞生產(chǎn)和銷售，小規(guī)模納稅人，免增值稅，所得稅。以前都是零申報(bào)，公司實(shí)際資產(chǎn)上千萬（固定資產(chǎn)900萬），但都沒有發(fā)票，以前也沒有建賬，現(xiàn)公司有部分開票業(yè)務(wù)，準(zhǔn)備建賬，應(yīng)該如何合理規(guī)劃？固定資產(chǎn)咋辦？

2. 甲公司2019年實(shí)現(xiàn)銷售收入12000萬元，實(shí)現(xiàn)利潤總額 500萬元，適用所得稅率25%.遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所 得稅負(fù)債不存在期初余額。與所得稅核算有關(guān)的情況如下： （1) 8月因違法經(jīng)營被工商局罰款5萬元； （2) 全年業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生額50萬元； （3) 甲公司2019年末無形資產(chǎn)賬面余額為600萬元，同時(shí) 甲公司計(jì)提無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備100萬元。按照稅法規(guī)定， 計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備不得在稅前抵扣。 （4) 按照銷售合同規(guī)定，甲公司承諾對銷售的X產(chǎn)品提供 3年免費(fèi)售后服務(wù)。甲公司2019年銷售的X產(chǎn)品預(yù)計(jì)在售后 服務(wù)期間將發(fā)生的費(fèi)用為400萬元，已計(jì)入當(dāng)期損益。稅 法規(guī)定，與產(chǎn)品售后服務(wù)相關(guān)的支出在實(shí)際發(fā)生時(shí)允許稅 前扣除。甲公司2019年沒有發(fā)生售后服務(wù)支出。（5) 甲公司于2017年12月外購一臺機(jī)器設(shè)備，原值350萬 元，使用年限為10年，會(huì)計(jì)上采用年限平均法計(jì)提折舊， 凈殘值為零。該固定資產(chǎn)由于技術(shù)進(jìn)步產(chǎn)品更新?lián)Q代較快， 根據(jù)稅法規(guī)定可采用加速折舊法計(jì)提折舊，公司在計(jì)稅時(shí) 使用年數(shù)總和法計(jì)算稅前允許扣除的折舊，凈殘值為零。 要求：計(jì)算甲公司2019確認(rèn)的應(yīng)交

老師您好！ 1、我現(xiàn)在是做兩家公司的賬，新公司現(xiàn)在要購買老公司的資產(chǎn)，資產(chǎn)包括：固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、小轎車、賽事物資等。 2、公司做了一份評估報(bào)告，評估報(bào)告上有各個(gè)資產(chǎn)的明細(xì)及發(fā)票復(fù)印件，其中有些發(fā)票之前未入賬，還有些即沒得發(fā)票也沒有入賬的，這個(gè)資產(chǎn)是屬于我們公司的，是老板私人買來的。有發(fā)票的現(xiàn)在可以補(bǔ)做嗎？時(shí)間隔得有點(diǎn)久（18年-19年的發(fā)票）。 3、因?yàn)橹暗臅?huì)計(jì)做賬沒做清楚，把有些賽事用品入到成本或者費(fèi)用里面去了，所以導(dǎo)致資產(chǎn)沒有那么多，但是這些東西新公司購買過來是有用的。 4、因?yàn)槲沂遣沤邮值?，所以很多我都不知道是怎么回事。希望老師幫我解惑一下? 舉個(gè)例子： （1）處理資產(chǎn)時(shí)： 借：固定資產(chǎn)清理70000 累計(jì)折舊30000 貸：固定資產(chǎn)100000 （2）收到處理資產(chǎn)款項(xiàng)： 借：銀行存款200000 貸：固定資產(chǎn)清理70000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（小規(guī)模）700 現(xiàn)在貸方還有余額129300元應(yīng)該怎么辦？如果我這樣做分錄，有沒有什么問題？

2.甲公司2021年實(shí)現(xiàn)銷售收入12000萬元,實(shí)現(xiàn)利潤總額500萬元,適用所得稅率25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債沒有期初余額。與所得稅核算有關(guān)的情況如下:(1)8月因違法經(jīng)營被工商局罰款5萬元;(2)全年業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生額50萬元;(3)甲公司2020年9末無形資產(chǎn)賬面余額為600萬元,同時(shí)甲公司計(jì)提無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備100萬元。按照稅法規(guī)定,計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備不得在稅前抵扣。(4)按照銷售合同規(guī)定,甲公司承諾對銷售的X產(chǎn)品提供3年免費(fèi)售后服務(wù)。甲公司2020年銷售的X產(chǎn)品預(yù)計(jì)在售后服務(wù)期間將發(fā)生的費(fèi)用為400萬元,已計(jì)入當(dāng)期損益。稅法規(guī)定,與產(chǎn)品售后服務(wù)相關(guān)的支出在實(shí)際發(fā)生時(shí)允許稅前扣除。甲公司2020年沒有發(fā)生售后服務(wù)支出。(5)甲公司于2018年12月外購一臺機(jī)器設(shè)備,原值350萬元,使用年限為10年,會(huì)計(jì)上采用年限平均法計(jì)提折舊,凈殘值為零。該固定資產(chǎn)由于技術(shù)進(jìn)步產(chǎn)品更新?lián)Q代較快,根據(jù)稅法規(guī)定可采用加速折舊法計(jì)提折舊,公司在計(jì)稅時(shí)使用年數(shù)總和法計(jì)算稅前允許扣除的折舊,凈殘值為零。要求:計(jì)算甲公司2021確認(rèn)的應(yīng)交所得稅、遞延所得稅、所得稅費(fèi)用，以及分錄

2.甲公司2021年實(shí)現(xiàn)銷售收入12000萬元,實(shí)現(xiàn)利潤總額500萬元,適用所得稅率25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債沒有期初余額。與所得稅核算有關(guān)的情況如下(1)8月因違法經(jīng)營被工商局罰款5萬元;(2)全年業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生額50萬元;(3)甲公司2020年9末無形資產(chǎn)賬面余額為600萬元,同時(shí)甲公司計(jì)提無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備100萬元。按照稅法規(guī)定,計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備不得在稅前抵扣(4)按照銷售合同規(guī)定,甲公司承諾對銷售的X產(chǎn)品提供3年免費(fèi)售后服務(wù)，甲公司2020年銷售的X產(chǎn)品預(yù)計(jì)在售后服務(wù)期間將發(fā)生的費(fèi)用為400萬元,已計(jì)入當(dāng)期損益。稅法規(guī)定,與產(chǎn)品售后服務(wù)相關(guān)的支出在實(shí)際發(fā)生時(shí)允許稅前扣除。甲公司2020年沒有發(fā)生售后服務(wù)支出。(5)甲公司于2018年12月外購一臺機(jī)器設(shè)備,原值350萬元,使用年限為10年,會(huì)計(jì)上采用年限平均法計(jì)提折舊,凈殘值為零。該固定資產(chǎn)由于技術(shù)進(jìn)步產(chǎn)品更新?lián)Q代較快,根據(jù)稅法規(guī)定可采用加速折舊法計(jì)提折舊,公司在計(jì)稅時(shí)使用年數(shù)總和法計(jì)算稅前允許扣除的折舊,凈殘值為零。要求:計(jì)算甲公司2021確認(rèn)的應(yīng)交所得稅、遞延所得稅、所得稅費(fèi)用，以及分錄以上都是