老師 我們公司是小規(guī)模納稅人，我們單位這筆應(yīng)收賬款從未計(jì)提過(guò)壞賬準(zhǔn)備，現(xiàn)在對(duì)方人員死了或者廠子倒閉了，準(zhǔn)備核銷(xiāo)壞賬 怎么做賬呢？ 需要補(bǔ)提壞賬準(zhǔn)備嗎？ 我原來(lái)是做成: 借:營(yíng)業(yè)外支出 貸:應(yīng)收賬款 是否正確？

尊敬的老師，您好！我單位是自收自支事業(yè)單位，是小規(guī)模納稅人，現(xiàn)約請(qǐng)來(lái)審計(jì)公司的人員來(lái)理一下前4年的賬，因?yàn)槲抑唤恿?年本單位的財(cái)務(wù)，我接之前，單位有近13年至17年的應(yīng)收、應(yīng)付賬款的壞賬，之前會(huì)計(jì)沒(méi)有做壞賬處理，審計(jì)公司人員這次要求做壞賬核銷(xiāo)，請(qǐng)問(wèn)老師，做壞賬核銷(xiāo)之前，是否把所有壞賬從開(kāi)始發(fā)生額至現(xiàn)在的原始憑證和記賬憑證復(fù)印下來(lái)嗎？以便以后相關(guān)部門(mén)檢查。

子公司注銷(xiāo)了 ，母公司賬上對(duì)其還有一筆其他應(yīng)收款未收回，母公司到底應(yīng)該怎樣做是合規(guī)的，有老師說(shuō)這是同一控制下的母子公司借：資本公積，貸：其他應(yīng)收款 不影響損益，也有老師說(shuō)要計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 或者計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。

老師你好，我們公司有賬齡一年半的10萬(wàn)元的應(yīng)收賬款，后通過(guò)談判協(xié)商，確定其中7萬(wàn)元為質(zhì)量補(bǔ)償款，另外三萬(wàn)元對(duì)方已匯入我公司賬戶(hù)，在去年，針對(duì)這10萬(wàn)元的應(yīng)收款已經(jīng)計(jì)提了百分之三十的壞賬準(zhǔn)備即三萬(wàn)元，請(qǐng)問(wèn)老師，我如何做會(huì)計(jì)分錄？直接借營(yíng)業(yè)外支出7萬(wàn)元，還是借營(yíng)業(yè)外支出4萬(wàn)元，借壞賬準(zhǔn)備3萬(wàn)元？這里壞賬準(zhǔn)備金額可以沖減嗎？

老師你好，我們之前對(duì)應(yīng)收賬款計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備：借：資產(chǎn)減值損失 100元，貸：壞賬準(zhǔn)備 100元，現(xiàn)在這筆應(yīng)收賬款2000元確定收不回了，做營(yíng)業(yè)外支出，分錄是這樣做嗎？：借：壞賬準(zhǔn)備100元 營(yíng)業(yè)外支出1900元，貸：應(yīng)收賬款2000元