那請(qǐng)問(wèn)這道例題，把所有的收益共1000萬(wàn)都轉(zhuǎn)入到留存收益里面了，并沒(méi)有體現(xiàn)應(yīng)交所得稅啊

應(yīng)交所得稅年底匯算時(shí)候集中計(jì)提

那計(jì)提的時(shí)候怎么做分錄??？借:留存收益250萬(wàn)，貸:應(yīng)交所得稅250萬(wàn)嗎？

借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅

哦這樣啊，那之前計(jì)提的遞延所得稅負(fù)債150的意義是什么啊，沒(méi)有任何作用啊，在處置的時(shí)候直接轉(zhuǎn)入留存收益了。如果不計(jì)提遞延所得稅負(fù)債，留存收益還是1000啊，然后再提應(yīng)交所得稅250就行了啊

同學(xué)你好 為了持有期間綜合收益數(shù)據(jù)準(zhǔn)確

哦知道了，但是您說(shuō)的計(jì)提的時(shí)候借:所得稅費(fèi)用，貸:應(yīng)交所得稅。因?yàn)樗惺找娑歼M(jìn)資產(chǎn)負(fù)債表留存收益了，如果只看利潤(rùn)表凈利潤(rùn)就是少了250萬(wàn)，如果營(yíng)業(yè)利潤(rùn)只有200萬(wàn)，不考慮其他項(xiàng)凈利潤(rùn)是不是-50萬(wàn)，這合理嗎？

準(zhǔn)確的說(shuō) 所得稅費(fèi)用也是先調(diào)整留存收益的 所以對(duì)于當(dāng)期利潤(rùn)表影響沒(méi)有那么大

這個(gè)怎么調(diào)整留存收益啊，那么這個(gè)題最終進(jìn)入留存收益是不是1000萬(wàn)啊