某酒廠（增值稅一般納稅人）生產糧食白酒，同時也生產啤酒。2019年6月該廠的生產銷售情況如下： (1)外購糧食制作的食用酒精，增值稅專用發(fā)票上注明金額20萬元。外購生產白酒的檢測儀器，增值稅專用發(fā)票上注明金額40萬元。 (2)向農業(yè)生產者收購生產啤酒的大麥70噸，收購憑證上收購金額共計28萬元。 (3)當月生產糧食白酒70噸，直接對外銷售了60噸，每噸不含增值稅價款為2萬元。 (4)當月將自產糧食白酒10噸，用于贈送關系單位。 (5)當月銷售生啤酒200噸，增值稅專用發(fā)票上注明的出廠不含稅售價每噸為0.28萬元，另按照慣例開具收據(jù)收取每噸0.02萬元的包裝物押金，限期3個月。 (6)當月銷售果汁啤酒140噸，增值稅專用發(fā)票上注明的出廠不含稅售價每噸為0.29萬元，另按照慣例開具收據(jù)收取每噸0.02萬元的包裝物押金，限期3個月。 其他相關資料：該酒廠采用成本法核定抵扣農產品進項稅，啤酒農產品耗用率20%，啤酒主營業(yè)務成本為60萬元，該酒廠所有憑證均合規(guī)合法，可抵扣的進項稅均在本月抵扣 該酒廠當月可抵扣進項稅多少？ 2的進項稅為什么不用抵扣呢，是沒有發(fā)票嗎

老師好，關于農產品進項稅額扣除增值稅資料第六欄是填寫分數(shù)金額和進項稅額。 請問啊，這個分數(shù)和金額必須要填嗎？ 如果本月收購的糧食比銷售的糧食多，形成庫存。那么在計算進項時進項稅額會比銷項稅額大，會形成留抵。這個正常嗎？

老師，我們11月收到預付的供應商開的發(fā)票，已認證，并記賬，借成本、進項稅，貸預付款，12月對方開了紅字，原因是開票抬頭有誤。請問我12月收到發(fā)票后，如何做分錄？記進項稅轉出嗎？如果進項稅轉出是正數(shù)還是負數(shù)？我成本也做負的，沒法平賬了。還有，在報稅時，進項稅轉出那里是不是也要填寫這個金額。如果不做進項稅轉出，做進項稅負數(shù)的話，那和我的12月認證抵扣勾選統(tǒng)計又不一致，請問怎么辦

甲生產企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年11月份發(fā)生以下業(yè)務：購進原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明的不含稅價款700萬元；本月海關核準免稅進口料件價格為20萬美元（對免稅購進甲企業(yè)采取購進法）。當月內銷不含稅銷售額為150萬，當月出口商品FOB價為100萬美元，當日外匯牌價為USD1=RMB6.6，出口商品退稅率為9%，上期內銷進項不足抵扣形成的留抵稅額有12萬。1、企業(yè)免抵退稅不得免征和抵扣稅額是幾萬。與企業(yè)免抵退稅不得免征和抵扣稅額會計分錄是什么2、企業(yè)當月應納稅額是多少萬。注意：此處填寫的是計算出來的當月應交稅額數(shù)，注意如果是負數(shù)就應該有符號！3、企業(yè)免抵退稅額(即外銷應退稅額)是多少萬，實退稅額為多少萬，被抵消的稅額為多少萬，并作出相應會計分錄。4、根據(jù)上述資料，判斷企業(yè)留抵稅額是多少萬，如果沒有，此處填0。注意此處的留抵稅額是指內銷的進項不足抵扣的金額。

老師，一般納稅人的向農戶收購產品，怎么做開具發(fā)票進項抵扣和做會計分錄呀，比如向農戶收購魚產品50萬，怎么分錄和開具發(fā)票，麻煩老師詳細指導一下哈？老師，那開具收購發(fā)票是按我實際支付的50萬開具是是吧？，稅率：免稅。會計分錄：借：庫存商品~魚產品455000借：應交稅費~進項稅額45000貸：銀行存款545000申報增值稅時，抵扣表是按收購發(fā)票開具的50填寫抵扣是吧(500000x9%=抵扣進項稅額)老師，麻煩看一下，分錄和申報是不是這樣，對嗎？哪里不對呀?麻煩老師詳細分錄和金額哈，謝謝