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演示賬套

老師好，這個(gè)的會(huì)計(jì)分錄能否幫忙解答一下？

2020-10-29 10:40

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-10-29 14:00

同學(xué)您好！解答如下：借：其他貨幣資金---信用證存款? ? ?400000 ? ? ? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入---一般貿(mào)易出口? ? ?400000 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 320000 ? ? ? 貸：庫(kù)存商品? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?320000 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?16000 ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）16000

齊紅老師解答 2020-10-29 14:27

同學(xué)您好，之前的回答有計(jì)算錯(cuò)誤，請(qǐng)以下為準(zhǔn)：借：其他貨幣資金---信用證存款? ? ?400000 ? ? ? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入---一般貿(mào)易出口? ? ?400000 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 320000 ? ? ? 貸：庫(kù)存商品? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?320000 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 4000 ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）4000 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?[400000 X （13%-12%）=4000]

快賬用戶5347 追問(wèn) 2020-10-29 15:21

老師好，為什么里面沒(méi)有出口退稅的會(huì)計(jì)分錄？

齊紅老師解答 2020-10-29 15:47

出口退稅時(shí)：借：其他應(yīng)收款---應(yīng)收出口退稅款? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?48000 ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅（出口退稅）? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?48000 收到出口退稅款時(shí)：借：銀行存款? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?48000 ? ? ?貸：其他應(yīng)收款---應(yīng)收出口退稅款? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?48000

快賬用戶5347 追問(wèn) 2020-10-29 16:00

老師好，是否還有應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅的明細(xì)科目的會(huì)計(jì)分錄呢？

齊紅老師解答 2020-10-29 16:56

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）一般在購(gòu)進(jìn)貨物時(shí)會(huì)做分錄哦，應(yīng)該在前面小題中已經(jīng)涉及，本題不用重復(fù)寫(xiě)。