你好 開專票的話 就必須要寫清楚數(shù)量單價(jià)這些欄次的。 你如果是開普票的話 可以直接開金額的 。后面運(yùn)輸服務(wù)需要備注相關(guān)內(nèi)容的。 國(guó)家稅稅務(wù)總局公告2015年第99號(hào):增值稅一般納稅人提供貨物運(yùn)輸服務(wù),使用增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票,開具發(fā)票時(shí)應(yīng)將起運(yùn)地、到達(dá)地、車種車號(hào)以及運(yùn)輸貨物信息等內(nèi)容填寫在發(fā)票備注欄中,如內(nèi)容較多可另附清單。
某運(yùn)輸公司為增值稅一般納稅人,從事多種經(jīng)營(yíng)。2019年10月發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)在境內(nèi)提供水路運(yùn)輸業(yè)務(wù),取得收入150萬元;提供船舶修理業(yè)務(wù),取得收入54萬元;提供海員培訓(xùn)服務(wù),取得收入50萬元;提供集裝箱倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù),取得收入46萬元;提供國(guó)內(nèi)旅游服務(wù),共收取旅游服務(wù)費(fèi)用80萬元,其中包括代游客支付給其他單位的住宿、餐飲費(fèi)共計(jì)36萬元并取得增值稅普通發(fā)票。(以上收入均為含稅收入)(2)通過鐵路運(yùn)輸進(jìn)口一臺(tái)設(shè)備,以境外邊境口岸價(jià)格條件成交,成交價(jià)格80萬元,運(yùn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)8000元,關(guān)稅稅率20%。(3)從國(guó)內(nèi)采購(gòu)商品,取得增值稅專用發(fā)票,注明金額20萬元,增值稅額2.6萬元,支付運(yùn)輸費(fèi)用取得增值稅專用發(fā)票,注明運(yùn)費(fèi)金額6萬元,增值稅額0.54萬元。(4)月末盤點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn),因管理不善,從一般納稅人購(gòu)進(jìn)的備件丟失,成本3.6萬元(已抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額);從小規(guī)模納稅人購(gòu)進(jìn)的商品丟失,成本0.6萬元(購(gòu)進(jìn)時(shí)取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票并抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額)。增值稅稅率:運(yùn)輸服務(wù)9%,修理修配勞務(wù)13%,現(xiàn)代服務(wù)6%,生活服務(wù)6%,購(gòu)進(jìn)和銷售貨物13%,小規(guī)模納稅人征收率3%。當(dāng)月取得的相關(guān)憑
運(yùn)輸公司一個(gè)月與某個(gè)單位進(jìn)行結(jié)算開票,一個(gè)月提供了10幾次運(yùn)輸服務(wù),每次運(yùn)輸包含多種產(chǎn)品,開票時(shí)能直接開一個(gè)總金額,不填寫規(guī)格,數(shù)量和單價(jià),后面直接附自己做的運(yùn)輸清單嗎
運(yùn)輸公司一個(gè)月與某個(gè)單位進(jìn)行結(jié)算開票,一個(gè)月提供了10幾次運(yùn)輸服務(wù),每次運(yùn)輸包含多種產(chǎn)品,開票時(shí)能直接開一個(gè)總金額,不填寫規(guī)格,數(shù)量和單價(jià),后面直接附自己做的運(yùn)輸清單嗎
(1)釆取以舊換新方式銷售玉石首飾一批,舊玉石首飾作價(jià)78萬元(含稅),實(shí)際收取新舊首飾差價(jià)款共計(jì)90萬元(含稅);采取以舊換新方式銷售原價(jià)為3500元(含稅)的金項(xiàng)鏈200條,每條收取差價(jià)款1500元。(2)銷售1500件電子出版物給某單位,不含稅價(jià)500元/件,開具了增值稅專用發(fā)票,后來發(fā)現(xiàn)部分電子出版物存在質(zhì)量問題,經(jīng)協(xié)商支付給該單位折讓5萬元(含稅),按規(guī)定開具了紅字增值稅專用發(fā)票。(電子出版物適用9%的稅率)3接受當(dāng)?shù)丶走\(yùn)輸企業(yè)(一般納稅人)的貨運(yùn)服務(wù),取得的增值稅專用發(fā)票上注明的不含稅運(yùn)費(fèi)15萬元,接受乙運(yùn)輸企業(yè)(小規(guī)模納稅人)的貨運(yùn)服務(wù),取得乙企業(yè)自行開具的增值稅專用發(fā)票,注明不含稅運(yùn)費(fèi)10萬元。(4接受當(dāng)?shù)啬扯悇?wù)師事務(wù)所(一般納稅人)的稅務(wù)咨詢服務(wù),取得增值稅專用發(fā)票注明金額200萬元;接受當(dāng)?shù)匾患覐V告公司(一般納稅人)提供的廣告服務(wù),取得的增值稅專用發(fā)票注明金額8萬元。(5)因倉(cāng)庫(kù)保管不善,上月從一般納稅人企業(yè)購(gòu)進(jìn)的一批速凍食品霉?fàn)€變質(zhì),該批速凍食品賬面成本30萬元,其中運(yùn)費(fèi)成本4萬元(由當(dāng)?shù)匾话慵{稅人運(yùn)輸企業(yè)提供運(yùn)輸服
老師,我們公司是做不銹鋼產(chǎn)品的,開票的時(shí)候產(chǎn)品單價(jià)和數(shù)量開好了之后,還有個(gè)運(yùn)費(fèi)500塊錢,我能在下面加一行 品名:運(yùn)輸服務(wù) 單價(jià)500,總金額500嗎? 還是說要攤進(jìn)每個(gè)產(chǎn)品單價(jià)中去
息稅前利潤(rùn)為什么要2000+600
A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表,賬載金額在哪里取數(shù)?
你好老師,廠房搬遷,我們需要改什么
老師你好,我們廠有個(gè)客戶,38000元不肯給啦,現(xiàn)在有來訂貨啦,請(qǐng)問老師之前38000元賬怎么平的呀?然后后面繼續(xù)呀?急急
那可以給下游開成3%的轉(zhuǎn)供水普票么?還是怎么處理好?我們是一般納稅人,非物業(yè)。謝謝老師
原材料價(jià)格的核算方法,加權(quán)變?yōu)橄冗M(jìn)先出,這個(gè)要有什么手續(xù)嗎
設(shè)備租賃和維修勞務(wù)繳納印花稅應(yīng)適用哪個(gè)稅率
房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè),未售房源部分用于出租,能賣就直接銷售,那出租需要支付的中介費(fèi)計(jì)入什么費(fèi)用科目比較合適?
營(yíng)業(yè)外支出,支付社保滯納金,匯算清繳需要納稅調(diào)增嗎?
請(qǐng)問裝修工的工資,匯算清繳時(shí)需要費(fèi)用調(diào)增嗎?
是的,就是每次同時(shí)運(yùn)好幾種產(chǎn)品,可能每個(gè)產(chǎn)品無法確定數(shù)量和單價(jià),因?yàn)檫@個(gè)運(yùn)費(fèi)是直接按照車型和里程數(shù)來決定的,這種情況要怎么處理啊
你好? ?那你們開專票的話就必須要寫清楚。? 你就得把你運(yùn)輸?shù)膬?nèi)容這些寫清楚的??
就后面附一個(gè)自己做的清單可以嗎,表面運(yùn)輸?shù)木唧w信息,可能發(fā)票上就只有總金額
你好? 是的。 有的地方稅務(wù)局是可以自制清單來做賬的 。 看你們當(dāng)?shù)匾蟆? ?
現(xiàn)在收到的答案就是有的可以有的不可以,也沒一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)的做法哦
你好? 是的。 因?yàn)槲抑翱吹接械牡胤蕉悇?wù)局的官方回復(fù) 是可以自制清單 。但是有的地方是需要從系統(tǒng)里面打印清單才行。 所以這個(gè)就得以你當(dāng)?shù)囟悇?wù)局要求為準(zhǔn) 了。? ?
我昨天咨詢了12366,好像沒有準(zhǔn)確回復(fù),就想知道湖北省這邊的規(guī)定
你好? 那你就得直接問當(dāng)?shù)囟悇?wù)局 。如果當(dāng)?shù)囟悇?wù)局沒有明確說必須要系統(tǒng)清單的。 你自制清單來處理。? ?