老師，我公司用金銀首飾交換對(duì)方的設(shè)備，屬于零售環(huán)節(jié)嘛，要繳納消費(fèi)稅嘛
您好，是需要繳納消費(fèi)稅。
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老師，我公司用金銀首飾交換對(duì)方的設(shè)備，屬于零售環(huán)節(jié)嘛，要繳納消費(fèi)稅嘛
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老師你好，是這樣的，我沒(méi)接觸過(guò)小規(guī)模珠寶零售企業(yè)。公司要轉(zhuǎn)型做這塊業(yè)務(wù)，我想要了解下大概一個(gè)業(yè)務(wù)流程下來(lái)各個(gè)環(huán)節(jié)涉稅問(wèn)題，還有基本的賬務(wù)處理。采購(gòu)原料金銀等，然后外包給工廠加工成金銀首飾成品，再對(duì)外銷(xiāo)售給珠寶商。
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4.某首飾商城為增值稅一般納稅人，2020年10月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）零售金銀首飾與鎮(zhèn)金首飾組成的套裝禮盒，取得零售收人29.25萬(wàn)元，其中金銀首飾收人20萬(wàn)元，鎮(zhèn)金首飾收人9.25萬(wàn)元；（2）采取“以日換新”方式向消費(fèi)者銷(xiāo)售金項(xiàng)鏈2000條，新項(xiàng)鏈每條零售價(jià)0.25萬(wàn)元，舊項(xiàng)鏈每條作價(jià)0.22萬(wàn)元，每條項(xiàng)鏈取得差價(jià)0.03萬(wàn)元；(3）將300條銀基項(xiàng)鏈無(wú)償贈(zèng)送給客戶，該批項(xiàng)鏈賬面成本為39萬(wàn)元，零售價(jià)70.2萬(wàn)元；（4）外購(gòu)金銀首飾一批，取得的普通發(fā)票注明價(jià)款400萬(wàn)元；外購(gòu)鍍金首飾一批，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款50萬(wàn)元、增值稅6.5萬(wàn)元。（其他相關(guān)資料：金銀首飾零售環(huán)節(jié)消費(fèi)稅稅率為5%，成本利潤(rùn)率為6%)要求：根據(jù)上述資料，計(jì)算商場(chǎng)當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅和消費(fèi)稅。
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老師，我們公司是零售金銀首飾的，但是也售賣(mài)珠寶玉石，珠寶玉石在零售環(huán)節(jié)需要繳納消費(fèi)稅嗎
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4.某首飾商城為增值稅一般納稅人，2020年10月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）零售金銀首飾與鍍金首飾組成的套裝禮盒，取得零售收入29.25萬(wàn)元，其中金銀首飾收入20萬(wàn)元，鍍金首飾收入9.25萬(wàn)元；（2）采取“以舊換新”方式向消費(fèi)者銷(xiāo)售金項(xiàng)鏈2000條，新項(xiàng)鏈每條零售價(jià)0.25萬(wàn)元，舊項(xiàng)鏈每條作價(jià)0.22萬(wàn)元，每條項(xiàng)鏈取得差價(jià)0.03萬(wàn)元；（3）將300條銀基項(xiàng)鏈無(wú)償贈(zèng)送給客戶，該批項(xiàng)鏈賬面成本為39萬(wàn)元，零售價(jià)70.2萬(wàn)元；（4）外購(gòu)金銀首飾一批，取得的普通發(fā)票注明價(jià)款400萬(wàn)元；外購(gòu)鍍金首飾一批，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款50萬(wàn)元、增值稅6.5萬(wàn)元。（其他相關(guān)資料：金銀首飾零售環(huán)節(jié)消費(fèi)稅稅率為5%，成本利潤(rùn)率為6%）要求：根據(jù)上述資料，計(jì)算商場(chǎng)當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅和消費(fèi)稅。
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老師，現(xiàn)金流量表對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)表和利潤(rùn)表有啥邏輯關(guān)系呢，我做完前兩個(gè)表，不會(huì)流量表了，
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老師您好,請(qǐng)問(wèn)公司采購(gòu)貨款預(yù)付30%,剩余70%與供應(yīng)商公司的銀行機(jī)構(gòu)貸款，每次還款時(shí)相當(dāng)于還貸款和貨款,請(qǐng)問(wèn)賬務(wù)怎么處理
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開(kāi)票為什么提示這個(gè)？
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老師是不是相當(dāng)于開(kāi)辦期間的采購(gòu)物資和辦公費(fèi)我都要攤銷(xiāo)啊
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收入會(huì)計(jì)是做那些方面的賬務(wù)處理
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老師請(qǐng)問(wèn)下收到個(gè)稅手續(xù)費(fèi)退還，入哪個(gè)科目比較合適
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不懂答案中求不含股利的股價(jià)為什么要除以12%
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更正去年一季度到四季度的增值稅報(bào)表，可以嗎？會(huì)處罰嗎？
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母公司轉(zhuǎn)讓土地給全資子公司 屬于契稅免征，土地證辦完后，后期辦理工程規(guī)劃許可證的時(shí)候交城市配套設(shè)施費(fèi) 需要交契稅嗎
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老師我們比如總部是深圳，然后呢異地上海有幾家公司其實(shí)呢公司也是深圳總部名下分公司命名成立的，然后呢這個(gè)店鋪費(fèi)用按照企業(yè)所得稅是都?xì)w屬深圳總部，但是我們社保這塊偷懶了由上海子公司總部繳納的，然后呢我們深圳這邊入賬還是把社保費(fèi)用這塊都入賬里面了，是深圳下面分公司但是社保工資是在上海子公司發(fā)放的，店鋪?zhàn)饨鹉切┵M(fèi)用也是歸屬于深圳總部（深圳總部分公司嗎然后深圳總部就是和上海子公司掛了往來(lái)，這塊費(fèi)用內(nèi)部沒(méi)有結(jié)算也沒(méi)有互相開(kāi)票，算合理嗎，社保已經(jīng)改變不了，對(duì)于內(nèi)部結(jié)算這塊，我們還可以怎么合理規(guī)劃，上海子公司開(kāi)給深圳總部代繳社保發(fā)票嗎？
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你說(shuō)的不對(duì)吧
金銀只在零售環(huán)節(jié)繳納
您好，金銀首飾零售環(huán)節(jié)需要繳納消費(fèi)稅。
這不是非貨幣資產(chǎn)交換嘛
您好，您說(shuō)不對(duì)的理由？
用10件金銀首飾交換對(duì)方的設(shè)備，是零售嘛
您好，是的，屬于零售環(huán)節(jié)。
可是實(shí)操里邊答疑老師說(shuō)這不是零售
您好，對(duì)方取得金銀首飾，若不對(duì)外正常銷(xiāo)售，您這個(gè)環(huán)節(jié)就是零售。
怎么老師這樣答
對(duì)方也是珠寶公司呀
您好。納稅人銷(xiāo)售（指零售，下同）的金銀首飾（含以舊換新），于銷(xiāo)售時(shí)納稅；用于饋贈(zèng)、贊助、集資、廣告、樣品、職工福利、獎(jiǎng)勵(lì)等方面的金銀首飾，于移送時(shí)納稅；帶料加工、翻新改制的金銀首飾，于受托方交貨時(shí)納稅。
您好，上述文件來(lái)自于（1994）財(cái)稅字第95號(hào)
那這個(gè)要繳納消費(fèi)稅嘛
您好，是的，是需要繳納消費(fèi)稅。因?yàn)橛?jì)入終端環(huán)節(jié)。
那這個(gè)屬于哪個(gè)環(huán)節(jié)為什么答疑老師說(shuō)不需計(jì)提呢
您好，您這個(gè)業(yè)務(wù)屬于零售環(huán)節(jié)。
可是老師對(duì)方也是珠寶公司呀
您好，第二個(gè)圖片剛看到，根據(jù)圖片，是不需要繳納消費(fèi)稅的。
為啥呀，越說(shuō)越不明白了老師
您好，因?yàn)閮煞蕉际侵閷毠?，則屬于生產(chǎn)環(huán)節(jié)，未進(jìn)入消費(fèi)環(huán)節(jié)，所以圖片題目不繳納消費(fèi)稅。