老師，具體還不清楚。我都想了解一下。如果是熱力公司直接開發(fā)票給用戶，就是我們代收代付，如果是熱力公司直接物業(yè)公司結(jié)算，就是直接收入是么？那成本是哪些？稅率是9個點么？分錄如何做。謝謝老師。

是的 居民供暖免稅 你們支付給熱力公司就是成本

老師，居民供暖免稅是針對熱力公司還是物業(yè)公司。我們是物業(yè)公司，收小區(qū)居民的暖氣費免么？另外，這兩種方式賬務(wù)處理怎么做

免稅 借主營業(yè)務(wù)成本貸銀行存款 借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入

老師，我理解您的分錄應(yīng)該是直接物業(yè)對業(yè)主收費的，就是物業(yè)公司給業(yè)主開發(fā)票。如果是代收代繳的，也要通過主營業(yè)務(wù)收入成本么？可否這樣做：借銀行貸其他應(yīng)付款。上交時借其他應(yīng)付款 貸主營業(yè)務(wù)收入-傭金收入 應(yīng)交增值稅-銷項 銀行存款。

上開你的分錄是開發(fā)票確認收入的 不是代收代付 代收代付 有委托書 借銀行存款貸其他應(yīng)付款 借其他應(yīng)付款貸銀行存款

抱歉沒看懂老師，咱倆的分錄是一樣的，只不過我又反映一筆代收代付的手續(xù)費開了發(fā)票，并且從應(yīng)付給熱力公司的款項里扣除，差額付給熱力公司的。 是不是這么理解，代收代付必須有委托書，分錄通過其他應(yīng)付款。沒有委托書的直接收款物業(yè)開發(fā)票給業(yè)主的通過主營業(yè)務(wù)收入成本核算。對不開發(fā)票只開收據(jù)給業(yè)主的，這兩個科目都不影響，但是進主營業(yè)務(wù)收入就對利潤和所得稅有影響，就不屬于代收性質(zhì)了