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演示賬套

老師你好，我們是建筑集團(tuán)公司，然后集團(tuán)公司從工地拉這堆廢鐵到子公司來然后子公司把廢鐵賣了，子公司基本戶收到錢，可以子公司入營業(yè)外收入嗎？應(yīng)該怎么處理這個(gè)錢呢？還有稅這塊怎么處理？

2020-10-23 09:31

齊紅老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2020-10-23 09:39

你好，同學(xué)。可以的，這廢品款項(xiàng)，收到時(shí)確認(rèn)營業(yè)外收入，正常交相關(guān)的增值稅和所得稅的。

快賬用戶4856 追問 2020-10-23 09:54

那增值稅稅率是多少呀？

齊紅老師解答 2020-10-23 09:57

13%，你是銷售而產(chǎn)生的，按13%

快賬用戶4856 追問 2020-10-23 10:05

那這堆廢鐵是集團(tuán)公司的不應(yīng)該集團(tuán)公司來做其他業(yè)務(wù)收入嗎？

齊紅老師解答 2020-10-23 10:06

是的啊，你問題不是你收入，能不能做營業(yè)外收入，可以的啊，相當(dāng)于是無償收到的。那你這本就是兩個(gè) 不同的問題

快賬用戶4856 追問 2020-10-23 10:08

但是是子公司這邊賣這個(gè)廢鐵，那現(xiàn)在是子公司入營業(yè)外收入，還是集團(tuán)公司做賬務(wù)處理？

齊紅老師解答 2020-10-23 10:09

這個(gè)沒有固定標(biāo)準(zhǔn)，你要放哪里做就是哪里確認(rèn)收入。正常情況是誰出售誰確認(rèn)

快賬用戶4856 追問 2020-10-23 10:35

如果子公司是原來公司也是一樣要交稅是么？

齊紅老師解答 2020-10-23 10:39

是的，一樣的交稅的，這里不受影響的

快賬用戶4856 追問 2020-10-23 11:14

好的謝謝老師

齊紅老師解答 2020-10-23 12:27

不客氣，祝你工作愉快

你好，同學(xué)。可以的，這廢品款項(xiàng)，收到時(shí)確認(rèn)營業(yè)外收入，正常交相關(guān)的增值稅和所得稅的。

2020-10-23

集團(tuán)公司將子公司房產(chǎn)托付給代理公司進(jìn)行出租并簽訂合同，這種情況在法律上是有效的，只要依法簽訂相關(guān)委托合同即可3。但在稅務(wù)方面，可能需要考慮相關(guān)的稅費(fèi)問題，例如房產(chǎn)稅、增值稅等。 1.收到托管經(jīng)營權(quán)收入：借：銀行存款貸：其他業(yè)務(wù)收入 2.計(jì)提相關(guān)稅費(fèi)：借：稅金及附加貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）等 3.期末結(jié)轉(zhuǎn)：借：其他業(yè)務(wù)收入貸：本年利潤借：本年利潤貸：稅金及附加

2024-08-07

同學(xué)你好，這個(gè)增值可以算集團(tuán)的，按增值額集團(tuán)做賬，借，長期應(yīng)收款，貸，資本公積。子公司做，借，原材料等科目，貸，長期應(yīng)付款。這個(gè)增值也可以算子公司的，集團(tuán)就不用做賬了，子公司做賬，借，原材料等科目，貸，資本公積。

2022-10-23

1.承包合同分析：審查承包合同的具體條款，特別是關(guān)于承包費(fèi)支付、經(jīng)營權(quán)范圍、利潤分配等部分。如果合同中存在不明確或模糊的條款，這可能為解釋承包費(fèi)不成立提供依據(jù)。 2.財(cái)務(wù)記錄與證據(jù)：提供子公司的財(cái)務(wù)記錄，特別是關(guān)于A銀行卡和B銀行卡之間轉(zhuǎn)賬的詳細(xì)記錄。解釋這些轉(zhuǎn)賬的背景和目的，強(qiáng)調(diào)它們是為了支付廠房建設(shè)和設(shè)備購進(jìn)款項(xiàng)，而非作為承包費(fèi)的支付。 3.股東未支付承包費(fèi)的證據(jù)：提供股東未按時(shí)支付承包費(fèi)的證據(jù)，如銀行轉(zhuǎn)賬記錄、催款通知等。強(qiáng)調(diào)股東個(gè)人沒有用自己的卡支付過承包費(fèi)，也沒有收到子公司的利潤分成。 4.業(yè)務(wù)操作與發(fā)票：強(qiáng)調(diào)子公司是所有業(yè)務(wù)及開發(fā)票的主體，股東個(gè)人并未直接參與這些業(yè)務(wù)活動(dòng)。提供相關(guān)業(yè)務(wù)的合同、發(fā)票等文件作為證據(jù)。 5.疫情影響：解釋前三年疫情對子公司經(jīng)營的影響，以及這對股東支付承包費(fèi)能力的影響。強(qiáng)調(diào)疫情是不可抗力因素，導(dǎo)致股東無法按時(shí)支付承包費(fèi)。 6.法律文件與訴訟：提供關(guān)于子公司起訴股東的相關(guān)法律文件和訴訟記錄。解釋諒解書的內(nèi)容以及股東支付部分承包費(fèi)的背景。 7.與稅務(wù)部門的溝通：安排與稅務(wù)部門的會(huì)面或電話會(huì)議，詳細(xì)解釋上述情況和證據(jù)。強(qiáng)調(diào)子公司和股東之間的承包關(guān)系并未真正形成，股東并未實(shí)際支付承包費(fèi)，也未參與利潤分配。

2024-05-28

學(xué)員你好，說明如下，由于員工繳納的罰款是要上交總公司，子公司只是代收代付，因此不能計(jì)入營業(yè)外收入，調(diào)整為其他應(yīng)付款

2022-11-05

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