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Q

小規(guī)模納稅人應(yīng)交稅費銷項如何做賬？

2020-10-22 16:26
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2020-10-22 16:29

在銷售貨物時，按規(guī)定確定收入，并按征收率計算增值稅 　　借：應(yīng)收賬款、銀行存款等 　　 　貸：主營業(yè)務(wù)收入或其他業(yè)務(wù)收入（不含稅銷售額） 　　　　 　應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）

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快賬用戶7139 追問 2020-10-22 16:31

不用計入轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎？

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齊紅老師 解答 2020-10-22 16:36

小規(guī)模不需要的，同學(xué)

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快賬用戶7139 追問 2020-10-22 16:38

一般納稅人怎么做呢？

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齊紅老師 解答 2020-10-22 16:41

您好核算當(dāng)月銷項稅額大于進項稅額?需要交納的未繳增值稅借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費--未交增值稅

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快賬用戶7139 追問 2020-10-22 16:42

為什么一定要做這一步呢

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齊紅老師 解答 2020-10-22 16:44

只是讓你清楚有未交增值稅轉(zhuǎn)出

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快賬用戶7139 追問 2020-10-22 16:48

那小于進項就不用管了嗎？

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齊紅老師 解答 2020-10-22 17:05

對呀，，同學(xué)是不用做帳務(wù)處理

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在銷售貨物時，按規(guī)定確定收入，并按征收率計算增值稅 　　借：應(yīng)收賬款、銀行存款等 　　 　貸：主營業(yè)務(wù)收入或其他業(yè)務(wù)收入（不含稅銷售額） 　　　　 　應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
2020-10-22
你好，這個復(fù)數(shù)是怎樣產(chǎn)生的？
2024-01-15
你好，小規(guī)模納稅人開票后做賬，增值稅是通過應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅二級科目核算，沒有三級明細科目 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額是一般納稅人單位才有的科目
2020-11-23
沒有 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 小規(guī)模用這個
2022-03-07
您好，確認不用交就轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，要交的話就是貸方 銀行
2025-01-05
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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