你結(jié)轉(zhuǎn)損益科目，科目余額表是平的嗎

你去看試算平衡表這個(gè)平嗎，？不平調(diào)未分配利潤下面，還有損益科目沒有結(jié)轉(zhuǎn)你這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)下，這個(gè)損益科目沒有期末數(shù)

從什么時(shí)候開始不平的 手工帳嗎

同學(xué)你好可以先去檢查一下所有科目余額表，損益是否都結(jié)轉(zhuǎn)，還有考慮一下重分類的問題

1.重新核對資產(chǎn)總額：仔細(xì)檢查所有資產(chǎn)項(xiàng)目，確保每一項(xiàng)都被正確計(jì)入，沒有遺漏或重復(fù)。特別注意固定資產(chǎn)、存貨、應(yīng)收賬款等項(xiàng)目的計(jì)算是否準(zhǔn)確。檢查是否有任何資產(chǎn)項(xiàng)目被錯(cuò)誤地分類或計(jì)算。 2.復(fù)核負(fù)債及所有者權(quán)益總額：逐一核對負(fù)債項(xiàng)目，如應(yīng)付賬款、短期借款、長期借款等，確保它們被正確計(jì)入。特別注意所有者權(quán)益項(xiàng)目，如股本、資本公積、盈余公積、未分配利潤等，檢查是否有誤增或誤減。檢查是否有任何負(fù)債或所有者權(quán)益項(xiàng)目被錯(cuò)誤地分類或計(jì)算。 3.利用會計(jì)等式進(jìn)行交叉核對：根據(jù)會計(jì)等式“資產(chǎn) = 負(fù)債 %2B 所有者權(quán)益”，分別計(jì)算資產(chǎn)總額和負(fù)債及所有者權(quán)益總額，看兩者是否相等。如果不相等，計(jì)算差額，并嘗試找出哪個(gè)項(xiàng)目出現(xiàn)了錯(cuò)誤。 4.使用對賬單核對法：如果可能，收集與資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)的所有外部憑證，如銀行對賬單、供應(yīng)商發(fā)票、客戶收據(jù)等。逐項(xiàng)核對這些憑證與資產(chǎn)負(fù)債表中的相應(yīng)項(xiàng)目，查找差異。 5.應(yīng)用逐筆排查法：從頭到尾逐筆排查所有的會計(jì)分錄，確保每一筆交易的輸入和計(jì)算都無誤。特別注意小數(shù)點(diǎn)和四舍五入的處理，這常常是導(dǎo)致差異的原因。 6.檢查資產(chǎn)負(fù)債表公式和科目設(shè)置：確保資產(chǎn)負(fù)債表中的公式設(shè)置正確，沒有錯(cuò)誤或遺漏。檢查是否增加了新的科目但沒有在資產(chǎn)負(fù)債表中正確反映。 7.考慮時(shí)間差異：檢查是否有跨期交易或未記錄的調(diào)整事項(xiàng)，這些事項(xiàng)可能導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表不平衡。 8.利用審計(jì)工具或軟件：如果條件允許，可以利用審計(jì)工具或會計(jì)軟件來幫助找出差異。 9.考慮內(nèi)部控制問題：如果經(jīng)常出現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表不平衡的情況，可能需要考慮內(nèi)部控制是否存在問題，如內(nèi)部流程、監(jiān)督機(jī)制等。