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演示賬套

借：管理費用-工資銷售費用-工資主營業(yè)務(wù)成本-工資貸：應(yīng)付職工薪酬-工資是不是企業(yè)給員工發(fā)工資應(yīng)付職工薪酬就增加了，為什么借方是管理費用銷售費用主營業(yè)務(wù)成本？

2020-10-21 15:50

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-10-21 15:53

實際發(fā)工資時應(yīng)付職工薪酬在借方表示減少借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款你上邊的分錄是應(yīng)付職工薪酬的計提按照受益部門歸集分配到各個科目上

快賬用戶6293 追問 2020-10-21 15:55

計提就是說應(yīng)付職工薪酬增加了記貸方，這些薪酬里面管理費用我要發(fā)多少錢，銷售費用我要發(fā)多少錢，主營業(yè)務(wù)成本我要發(fā)多少錢，對不?

齊紅老師解答 2020-10-21 15:58

是的? ?你的理解對著呢

快賬用戶6293 追問 2020-10-21 15:59

老師，主營業(yè)務(wù)成本是什么？發(fā)工資和這個有關(guān)系嗎？比如說這個工資記到誰的身上會用到主營業(yè)務(wù)成本？

齊紅老師解答 2020-10-21 16:06

看行業(yè) 有些餐飲或者建筑裝修的企業(yè)? 把一線的工人工資? 計入到主營業(yè)務(wù)成本?? ?這些人的工資是為了企業(yè)的主營業(yè)務(wù)收入發(fā)生的

快賬用戶6293 追問 2020-10-21 16:11

借：應(yīng)付職工薪酬-工資貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅其他應(yīng)收款-社保個人承擔(dān) 其他應(yīng)收款-公積金個人承擔(dān) 銀行存款老師，你能看明白是什么意思嗎？我現(xiàn)在就能明白企業(yè)工資發(fā)出去了負(fù)應(yīng)付職工薪酬少了所以記借方，銀行存款也少了所以記貸方。應(yīng)交稅費其他應(yīng)收款是啥意思？

齊紅老師解答 2020-10-21 16:16

比如應(yīng)付職工薪酬是1萬? ?其中需要代扣代繳個人所得稅是500? ?個人承擔(dān)的社保600? 公積金400 實際到手的工資就是1萬-50-600-400? （數(shù)字對應(yīng)下? 上面的科目）實際代扣代繳個稅時公司? 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅? ?貸銀行存款

快賬用戶6293 追問 2020-10-21 16:32

個人承擔(dān)的社保為什么是其他應(yīng)收款？是我應(yīng)該收回來的嗎？

齊紅老師解答 2020-10-21 16:42

一般都是先代員工繳納（員工負(fù)擔(dān)）社保的繳納時? ? 借其他應(yīng)收款-社保個人承擔(dān)其他應(yīng)收款-公積金個人承擔(dān)?? 貸銀行存款然后才有的? ? 借：應(yīng)付職工薪酬-工資貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅其他應(yīng)收款-社保個人承擔(dān)其他應(yīng)收款-公積金個人承擔(dān)銀行存款

快賬用戶6293 追問 2020-10-21 16:44

老師，就是說企業(yè)是先幫員工墊上這個錢？比如員工要交100企業(yè)要交200，企業(yè)先300一塊交了？是這個意思不？

齊紅老師解答 2020-10-21 16:49

是的? 單位負(fù)擔(dān)和個人負(fù)擔(dān)的社保? ?是一塊交的