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老師，計提社保，公積金和工資分錄怎么寫

老師，計提社保，公積金和工資分錄怎么寫
2020-10-21 15:15
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2020-10-21 15:16

計提社保會計分錄： 計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分） 其他應(yīng)付款（個人部分） 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 住房公積金的賬務(wù)處理 單位負(fù)擔(dān)部分（按工資總提取，各地方提取比例不一樣） 提取時： 借：管理費用——住房公積金 貸：其他應(yīng)付款——住房公積金 上交時： 借：其他應(yīng)付款——住房公積金 貸：銀行存款或庫存現(xiàn)金 個人部分 付工資時扣除： 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：銀行存款或庫存現(xiàn)金

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快賬用戶4404 追問 2020-10-21 15:26

個人所得稅怎么計提

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齊紅老師 解答 2020-10-21 15:35

稅計提會計分錄： 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 企業(yè)交納個人所得稅時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款

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快賬用戶4404 追問 2020-10-21 15:52

老師，那個高燈項目部計入哪個科目呢

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齊紅老師 解答 2020-10-21 15:59

你好，你問的不是工資薪金嗎，具體是什么業(yè)務(wù)？

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快賬用戶4404 追問 2020-10-21 16:28

高燈項目計入哪個科目

高燈項目計入哪個科目
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齊紅老師 解答 2020-10-21 16:30

你好，記錄你們的項目成本。

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計提社保會計分錄： 計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分） 其他應(yīng)付款（個人部分） 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 住房公積金的賬務(wù)處理 單位負(fù)擔(dān)部分（按工資總提取，各地方提取比例不一樣） 提取時： 借：管理費用——住房公積金 貸：其他應(yīng)付款——住房公積金 上交時： 借：其他應(yīng)付款——住房公積金 貸：銀行存款或庫存現(xiàn)金 個人部分 付工資時扣除： 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：銀行存款或庫存現(xiàn)金
2020-10-21
你好 計提 借：管理費用等科目，貸：應(yīng)付職工薪酬—工資，社保，公積金 繳納社保，公積金 借：應(yīng)付職工薪酬—社保，公積金，其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)部分），貸：銀行存款 發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬—工資，貸：其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)部分），銀行存款等科目?
2023-01-09
你好 公司的社保，公積金分錄一般分為三個步驟， 1、企業(yè)計提社保、公積金時，做如下分錄， 借：管理費用--工資/社會保險費/公積金（單位部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬--工資/社會保險費/公積金（單位部分）。 2、實際發(fā)放工資時，扣回個人應(yīng)負(fù)擔(dān)的部分， 借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）， 貸：其他應(yīng)收（付）款--社會保險費/公積金（個人部分）， 銀行存款/現(xiàn)金（實發(fā)數(shù)）。 3、企業(yè)實際上繳社保、公積金的時候， 借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費/公積金（單位部分）， 其他應(yīng)收（付）款--社會保險費/公積金（個人部分）， 貸：銀行存款/現(xiàn)金。
2022-08-19
同學(xué)你好， 1.計提工資時： 借：管理費用-應(yīng)付職工薪酬 管理費用-社會保險費（單位承擔(dān)部分） 管理費用-住房公積金（單位承擔(dān)部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 應(yīng)付職工薪酬-社會保險費（單位部分） 應(yīng)付職工薪酬-住房公積金（單位部分） 2.繳納社保和公積金時： 借：應(yīng)付職工薪酬-社會保險費 應(yīng)付職工薪酬-住房公積金 其他應(yīng)收款--社保（個人部分） 其他應(yīng)收款--公積金（個人部分） 貸：銀行存款 3.個稅是在實際發(fā)放的時候才會涉及 發(fā)放工資： 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：銀行存款 其他應(yīng)收款-社保（個人部分） 其他應(yīng)收款-住房公積金（個人部分） 應(yīng)交稅費-個人所得稅 4.繳納個稅的時候： 借：應(yīng)交稅費-個人所得稅 貸：銀行存款
2021-01-08
1、計提工資、社保和公積金時:借:各種費用一工資? 一社保(?公司負(fù)擔(dān))公積金(公司負(fù)擔(dān))? 貸:應(yīng)付職工薪酬--工資? 一社保(公司負(fù)擔(dān))一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資:? 借:應(yīng)付職工薪酬工資? 貸:銀行存款? 其他應(yīng)付款一社保?(個人負(fù)擔(dān))? 一公積金?(個人負(fù)擔(dān))應(yīng)交稅費應(yīng)交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅:? 借:應(yīng)付職工薪酬-社保(公司負(fù)擔(dān))? 一公積金(公司負(fù)擔(dān))其他應(yīng)付款一社保?(個人負(fù)擔(dān))? 一公積金?(個人負(fù)擔(dān))應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅貸:銀行存款
2023-04-03
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