農(nóng)業(yè)公司 承包的山，山上原本有核桃樹，直接付的承包費(fèi)，核桃樹沒收費(fèi)， 現(xiàn)在結(jié)了果子賣了，如何處理賬

老師，有個(gè)問題想咨詢一下您：我單位為一傳媒公司，2017年承包了一大企業(yè)戶外廣告工程項(xiàng)目，當(dāng)時(shí)與一建筑公司簽定了施工合同，當(dāng)年也往建筑公司打工程款50萬，但是一直未開發(fā)票?，F(xiàn)在財(cái)政審計(jì)結(jié)果出來了，我去找建筑公司開發(fā)票，建筑公司以原來是小規(guī)模公司現(xiàn)在是一般納稅人企業(yè)為由，因當(dāng)時(shí)未交增值稅，現(xiàn)在讓我繳納增值稅及附加還有企業(yè)所得稅個(gè)人所得稅等45%的稅金才肯開票，說業(yè)務(wù)只能這樣處理，但我企業(yè)實(shí)在無法負(fù)擔(dān)這樣的重稅。想問下這樣原未開票的業(yè)務(wù)應(yīng)該如何處理？原來建筑公司走的是掛靠，已收取了我單位的管理費(fèi)和所得稅稅金

1)1月1日，管理部門咨詢費(fèi)用400元，營業(yè)部張明借山備用金1000，均以現(xiàn)金付訖，請(qǐng)做出相應(yīng)的賬務(wù)處理。(2)1月30日，公司出售廢舊材料，收取現(xiàn)金260元，公司開出收款收據(jù)。次日發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金盤盈2000元，請(qǐng)做出相應(yīng)的賬務(wù)處理。(3)3月2口,B公司購買A公司包裝物批,價(jià)款為60000,增值稅稅率為13%雙方協(xié)商以期限90天、面值元的商業(yè)承兌匯票結(jié)算貨款，物資還在運(yùn)輸途中。請(qǐng)判斷匯票到期口足哪一天?(按口計(jì)算,算頭不算尾)并做出相應(yīng)的賬務(wù)處理。(4)承接上述第(3)題，票據(jù)到期后，B公司企額兌付，請(qǐng)做出相應(yīng)的賬務(wù)處理。(5)3月20日，B公司將其持有的商業(yè)本兌匯票向銀行中請(qǐng)貼現(xiàn)(無息票據(jù))。該票據(jù)2022年1月20日簽發(fā)(A公司簽發(fā))、期限為4個(gè)月、面值為400000元的，銀行貼現(xiàn)率為6%。請(qǐng)問貼現(xiàn)利息是多少元?貼現(xiàn)所得是多少元?假設(shè)每月按30天計(jì)算，請(qǐng)列出計(jì)算過程。(6)承接上述第(5)題，請(qǐng)做出B公司貼現(xiàn)時(shí)的賬務(wù)處理。2.2022年2月11山，A公司購買B公司桌椅100套，單價(jià)為3000元，稅率為13%，當(dāng)山雙方簽訂協(xié)議以匯兌中的信匯的方式辦理貨款

一般納稅人電氣公司，外賬是請(qǐng)的代賬公司在做，內(nèi)賬好幾年都沒做過，而且發(fā)生的業(yè)務(wù)大多數(shù)都是股東私卡在收付款，（收到的工程款甲方對(duì)公轉(zhuǎn)賬給公司，然后股東轉(zhuǎn)到私人卡進(jìn)行支付公司一些費(fèi)用），現(xiàn)在需要把以前賬都整理起來，以后規(guī)范化，例如:①電氣公司承包一個(gè)工程，這期間發(fā)生所有費(fèi)用都是股東張三墊付，后來公司收到了工程款（合同款500萬，本次收到工程款20萬)，股東張三又從對(duì)公賬戶轉(zhuǎn)到他個(gè)人銀行卡20萬，后來又需要支付費(fèi)用，股東張三又從個(gè)人銀行卡墊付支付公司的費(fèi)用，如此反復(fù)業(yè)務(wù)往來，請(qǐng)問如何進(jìn)行賬務(wù)處理？如何核對(duì)出公司到底欠股東張三多少錢？謝謝老師

(1)8月17日，銷售給藍(lán)星公司核桃乳產(chǎn)品6件，每件42000元，不含稅銷售額252000元;隨同產(chǎn)品一起售出包裝箱60個(gè)，每個(gè)75元(不含稅價(jià))。共開具一張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票，收到一張轉(zhuǎn)賬支票送存銀行。（2)8月19日，將一批核桃巧克力乳產(chǎn)品作為獎(jiǎng)金發(fā)放給公司職工，實(shí)際成本共計(jì)60000元，當(dāng)月核桃巧克力乳產(chǎn)品的售價(jià)在78000-82000元浮動(dòng)。以平均售價(jià)人賬，未開具發(fā)票。（了)8月21日，將總價(jià)值160000元(稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定的計(jì)稅價(jià)格為200000元)的4件核桃蛋白乳產(chǎn)品無償捐贈(zèng)給新化縣希望工程。（4)8月26日一車間對(duì)外提供加工服務(wù)，收取勞務(wù)費(fèi)11300元(含稅)，開其普通發(fā)票。（5)8月27日，公司上月銷售的核桃乳產(chǎn)品中有5件發(fā)生銷售退回，價(jià)款198000元，應(yīng)退增值稅25740元。企業(yè)憑稅務(wù)機(jī)關(guān)系統(tǒng)校驗(yàn)通過的“開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表”，開出紅字增值稅專用發(fā)票，并以銀行存款支付退貨款。（6)月末盤存發(fā)現(xiàn)2018年8月購入的30000千克加工易拉罐用材料被盜。金額31500元，已抵扣稅額5040元，經(jīng)批準(zhǔn)作為營業(yè)外支出處理。算銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)及抵扣情況