同學(xué)你好,麻煩你給個網(wǎng)址,或者截圖看看,以方便老師理解和解答,謝謝。
稅務(wù)師模擬考試第45提第二問,計(jì)算捐贈稅前扣除的利潤總額數(shù)據(jù)都是從哪獲取的
2、甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事食品生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù),2020 年 10 月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1)購進(jìn)生產(chǎn)用原材料取得增值稅專用發(fā)票上顯示稅額為 32000 元; (2)銷售袋裝食品取得含稅銷售額 678 000 元,另收取合同違約金 56 500 元。 (3)采取分期收款方式銷售一批飲料,含稅總價款 113 000 元,合同約定分 3 個月收取貨款,本月應(yīng)收取含稅價款 45 200 元,實(shí)際收取含稅價款 31 800 元。 (4)贈送給兒童福利院自產(chǎn)瓶裝乳制品,該批乳制品生產(chǎn)成本為 2 300 元,同類乳制品含稅價款 3 390 元。 已知:該批乳制品的成本利潤率為 10%,相關(guān)增值稅扣稅憑證均在取得當(dāng)月抵扣。要求: 根據(jù)上述內(nèi)容,分別回答下列問題: (1)計(jì)算甲公司當(dāng)期銷項(xiàng)稅額; (2)計(jì)算甲公司當(dāng)期準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額; (3)計(jì)算甲公司當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額。 這道題的第二問咋答,為什么
老師:您好!我們是一家小規(guī)模小型微利企業(yè)。公司之前的會計(jì)(已經(jīng)離職)在申報去年第二、三季度的企業(yè)所得稅時,資產(chǎn)總額都填錯了,營業(yè)收入,主營業(yè)務(wù)成本,利潤都是0,沒有數(shù)據(jù),但實(shí)際這兩個季度都有開票,這樣填寫企業(yè)所得稅,會有怎樣的問題?
(1)事項(xiàng)一:瑞祥澤下屬的甲公司職工總數(shù)1000人,人均年稅前工資、薪金收入為50000元。本年1月1日在生產(chǎn)經(jīng)營中急需2000萬元的資金。由于各種原因,甲公司難以向銀行借款,于是該公司選擇向其他企業(yè)貸款,貸款期限為1年,貸款利率為10%,本年年末一次性還本付息,且需要提供擔(dān)保。銀行同期同類貸款利率為6%,預(yù)計(jì)本年度的利潤總額為4000萬元(未扣除因集資2000萬元而發(fā)生的費(fèi)用),且沒有其他企業(yè)所得稅納稅調(diào)整項(xiàng)目。(2)事項(xiàng)二:瑞祥澤下屬的丙公司預(yù)計(jì)本年銷售收入24000萬元,預(yù)計(jì)廣告費(fèi)700萬元,業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)500萬元,業(yè)務(wù)招待費(fèi)400萬元,其他可稅前扣除的支出15000萬元。(3)結(jié)合第(1)問和第(2)問計(jì)算結(jié)果,針對事項(xiàng)一,以稅后利潤最大化為納稅籌劃目標(biāo),選擇最優(yōu)方案。(4)針對事項(xiàng)二,計(jì)算其稅后利潤。(10分)
1.(10分單選題)某企業(yè)計(jì)劃在未來幾年做出重大戰(zhàn)略調(diào)整,2019-2023年的預(yù)計(jì)未扣除捐贈支出之前的利潤總額分別為1000,000元、-300,000元、50,000元、100,000元、400,000元,企業(yè)所得稅率為25%,不考慮其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。該企業(yè)為提高其產(chǎn)品知名度及競爭力,樹立良好的社會形象,決定向貧困地區(qū)捐贈300,000元。共提出三套方案:第一套方案是2019年底直接捐給某貧困地區(qū);第二套方案是2019年底通過省級民政部門捐贈給貧困地區(qū);第三套方案是2019年底通過省級民政部門捐贈150,000元,2020年初通過省級民政部門捐贈150,000元。要求:計(jì)算采用不同捐贈方案時,2019-2023年累計(jì)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅總額。再從納稅籌劃角度來分析,應(yīng)選擇何捐贈方案()。(不需要考慮2021、2022、2023年的稅前利潤可以用來彌補(bǔ)2020年虧損)A.方案甲B.方案乙C.方案丙D.都樣
老師,公司處理二手車時公司直接開發(fā)票嗎?
2x24年1月1日,A公司以每股6元的價格購人某上市公司 B公司的股票 200 萬股,并由此持有 B 公司 5%的股權(quán)。A 公司與B 公司不存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系,A 公司將對 B公司的投資作為其他權(quán)益工具投資進(jìn)行會計(jì)處理。2x24年12月31日,該其他權(quán)益工具投資的公允價值為1300萬元。2x25年1月20日,A公司以現(xiàn)金 15 000萬元為對價,向B公司大股東收購 B公司 50%的股權(quán),相關(guān)手續(xù)于當(dāng)日完成。A 公司取得B公司控制權(quán)之日為2x25年1月20日,原其他權(quán)益工具投資的公允價值為1500萬元,A公司按照 10%提取盈余公積。不考慮相關(guān)稅費(fèi)等其他因素的影響。要求:編制 A 公司企業(yè)合并的會計(jì)處理。 答案:借:長期股權(quán)投資16 500 貸:其他權(quán)益工具投資--成本1 200(200x6) --公允價值變動100,銀行存款15 000,盈余公積20,利潤分配-未分配利潤180。借:其他綜合收益100,貸:盈余公積10,利潤分配--未分配利潤90,請問這里的其他綜合收益為什么是100
我公司租賃兩輛小車,付了租金,但對方不給開票,我做了無票入賬,年度匯算把租賃費(fèi)調(diào)增了,但車輛上的加油費(fèi)和修理費(fèi)正常入賬了,車輛上的費(fèi)用不用調(diào)增吧
你好老師,怎么從科目余額表上看出來,應(yīng)收應(yīng)付,是欠錢還是欠票
老師,總公司幫我代發(fā)的工資,我們自己做賬,怎么做,完整分錄
老師請問我在電子稅務(wù)局里面下載發(fā)票下載不了pdf交付不了怎么回事
老師,請問一下,如果我們有支付引流的服務(wù)費(fèi),這部分費(fèi)用可以把我們的收入以分帳形式直接支付對方嗎?
老師好,發(fā)票紅沖怎么開
老師,這道題題目,怎么做?可以教教我?
老師,一般納稅人異地做工程,開的是3個點(diǎn)的勞務(wù)費(fèi),想問是不是每次開都需要預(yù)交一次增值稅和企業(yè)所得稅
網(wǎng)址在哪找,涉稅實(shí)務(wù)模擬題一的第45題,
同學(xué)你好,從你的截圖來看,利潤總額是從利潤表得出來的。
數(shù)字哪里來的,題面就沒出現(xiàn)過
你那里看不到題庫的題嗎
麻煩您用點(diǎn)心,真正看下題在回答我,不要敷衍啊
同學(xué)你好,不好意思,我找了下兩套里,都找不到你說的哪個45題,麻煩你給出網(wǎng)址來看看吧,謝謝。