老師好，一般納稅人8月有留抵的進項稅額，到了月末，不做賬務處理，只是在申報表體現(xiàn)。那么到了9月份申報增值稅，就直接抵扣了8月留底的這個進項稅額了。難么9月分賬務處理時關于這個8月留底的進項稅額還用不用在賬務處理了呢？
你平時月末結(jié)轉(zhuǎn)進項和銷項嗎 這兩個科目都結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅
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老師好，一般納稅人8月有留抵的進項稅額，到了月末，不做賬務處理，只是在申報表體現(xiàn)。那么到了9月份申報增值稅，就直接抵扣了8月留底的這個進項稅額了。難么9月分賬務處理時關于這個8月留底的進項稅額還用不用在賬務處理了呢？
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老師，我們是一般納稅人，農(nóng)業(yè)公司，之前月份認證的專票稅額比較大，一直在電子稅務局留底，進項稅額留底足夠抵扣8月銷項稅額，那我9月初可以不用再認證專票了吧。
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本單位是一般納稅人，8月份需要交8萬多的稅，但是由于資金不足一直沒有交，12月份進項發(fā)票多，有留底稅2.1萬，稅務局到了12月底，把留底的2.1萬元，用來抵減所欠稅款，2萬用來抵了增值稅，0.1萬用來抵了滯納金，我的賬上2.1萬都是增值稅留抵稅額，現(xiàn)在這種情況，怎么做賬呀
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我們稅務局自動給我們申請了留抵退稅，受理日期到今天，顯示已退庫，那我下個月看到的增值稅申報表留底稅額是不是就沒有這筆了？但是我們現(xiàn)在沒收到錢，因為我們這個月有銷項，照這個樣子，我們5月只能抵當月的進項了？我現(xiàn)在就是不知道我5月是不是不能用留底的進項了？
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前兩個掛待認證進項稅，如果下月初認證這個進項了，進項大于銷項①直接做個待認證進項稅額轉(zhuǎn)入抵扣分錄②那申報8月增值稅時是不是直接抵稅，剩余認證后進項稅額作為留抵，到下月繼續(xù)抵扣增值稅，就不用再做賬務處理了吧？老師
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結(jié)轉(zhuǎn)了老師，是需要繳納增值稅的時候 轉(zhuǎn)到未交增值稅里 8月份是只有進項，沒有銷項，有老師告訴我說不用賬務處理
可以不用做，但是如果你次月需要交稅抵扣的時候應該做的。
那我次月需要交稅抵扣的時候如何做分錄呢？
借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 如果需要交稅，借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應交稅費，未交增值稅
老師我好迷糊呀，麻煩您給我?guī)нM數(shù)字做一遍，謝謝啦。 比如9月份銷項是200， 本期認證的專票進項稅額是15， 8月份留底的進項稅額是5
借應交稅費應交增值稅銷項200 貸應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅200 借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅20 貸應交稅費應交增值稅進項20 如果需要交稅，借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應交稅費，未交增值稅180
謝謝老師。月末如果沒有銷項，只有進項，到底用不用賬務處理??？
做不做都可以的。 建議做
只有進項沒有銷項，到了月末，該如何結(jié)轉(zhuǎn)進項稅呢？
借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應交稅費應交增值稅進項。