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請問老師,建筑公司,預(yù)收了工程款,需要預(yù)繳稅款,報稅時怎么填報?!

2020-10-17 17:38
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-10-17 17:41

你好,預(yù)繳增值稅如何申報?申報時應(yīng)填寫《增值稅納稅申報表附列資料(附表四)(稅額抵減情況表)》,其中第4列本期實際抵減稅額第2、3、4、5行之和,應(yīng)小于等于當(dāng)期申報表主表第24欄應(yīng)納稅額合計,本期實際抵減稅額應(yīng)同時在申報表主表第28欄分次預(yù)繳稅額欄次反映,當(dāng)期不足抵減的部分應(yīng)填入附列資料(附表四)《稅額抵減情況表》第5列期末余額欄次,即當(dāng)期應(yīng)抵減稅額大于應(yīng)納稅額時,應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)下期抵減?! ∩陥髸r直接填寫在申報表主表第28欄分次預(yù)繳稅額欄次,大于當(dāng)期應(yīng)納稅額時,可申請辦理退稅或抵減下期稅款。

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快賬用戶4165 追問 2020-10-17 17:44

我是不是需要把預(yù)收賬款的數(shù)填在未開具發(fā)票一欄?

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齊紅老師 解答 2020-10-17 17:47

你好,是的,是這樣處理的,

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快賬用戶4165 追問 2020-10-17 17:50

是不是可以預(yù)交3%?如果我填上未開票收入的話就是全額交了,怎么處理?!

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齊紅老師 解答 2020-10-17 17:53

你好,你填寫在3%稅率部分,

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快賬用戶4165 追問 2020-10-18 10:49

那按簡易計稅?

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齊紅老師 解答 2020-10-18 11:34

你好,預(yù)交款就是按簡易計稅來繳的,

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你好,預(yù)繳增值稅如何申報?申報時應(yīng)填寫《增值稅納稅申報表附列資料(附表四)(稅額抵減情況表)》,其中第4列本期實際抵減稅額第2、3、4、5行之和,應(yīng)小于等于當(dāng)期申報表主表第24欄應(yīng)納稅額合計,本期實際抵減稅額應(yīng)同時在申報表主表第28欄分次預(yù)繳稅額欄次反映,當(dāng)期不足抵減的部分應(yīng)填入附列資料(附表四)《稅額抵減情況表》第5列期末余額欄次,即當(dāng)期應(yīng)抵減稅額大于應(yīng)納稅額時,應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)下期抵減?! ∩陥髸r直接填寫在申報表主表第28欄分次預(yù)繳稅額欄次,大于當(dāng)期應(yīng)納稅額時,可申請辦理退稅或抵減下期稅款。
2020-10-17
你好,對的是的,需要預(yù)交的。
2022-06-23
你好,如果是一般納稅人的話,增值稅在附表四,本期發(fā)生額和實際抵扣金額里面的。還有主表28欄。
2021-12-28
收到預(yù)收款時,建筑裝飾裝修工程公司通常需要預(yù)繳增值稅,具體稅率根據(jù)服務(wù)類型定。建議查最新稅法細則。
2024-09-16
你好 建筑安裝、銷售不動產(chǎn)、出租不動產(chǎn)等差額扣除都需要在項目所在地預(yù)繳稅款,回到注冊地申報,申報的時可扣除已在項目所在地預(yù)繳的稅款 申報表填報原理 申報填報一定要先把握原理和申報表的結(jié)構(gòu),不要就業(yè)務(wù)事項填報,會亂也會累. 1.先填寫預(yù)繳情況表--《附列資料(四)(稅額抵減情況表)》 填寫《附列資料(四)(稅額抵減情況表)》:需要將建筑服務(wù)、銷售不動產(chǎn)、出租不動產(chǎn)已預(yù)繳的稅款分別填寫在第3行建筑服務(wù)預(yù)征繳納稅款、第4行銷售不動產(chǎn)預(yù)征繳納稅款、第5行出租不動產(chǎn)預(yù)征繳納稅款中; 2.在異地預(yù)繳稅款屬于本期已繳稅額,申報時可以抵應(yīng)納稅額 填寫《增值稅納稅申報表(一般納稅人適用)》:上述已預(yù)繳稅款體現(xiàn)在第28行分次預(yù)繳稅款中,根據(jù)報表邏輯關(guān)系計算,不會形成重復(fù)交稅.
2020-12-11
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