我現(xiàn)在是暫時給總公司出的手工報表，出報表的時候，我把制造費用都寫存貨那了，但是總部說不進存貨，說寫在成本就行，但是我不太明白，既然年底按產(chǎn)值分攤成本，為什么現(xiàn)在還寫在成本？

同學(xué)你好，如果這樣的話，就記入資產(chǎn)負債表的未分配利潤項目里即可。

那利潤表就只能進主營業(yè)務(wù)成本了是吧？那既然都進成本了，何來的年底按產(chǎn)值分攤成本呢

同學(xué)你好，是的，因為賬上沒有分配，只是體現(xiàn)在報表上了，所以年底還要分配的。

年底怎么分配呢

同學(xué)你好，按你說的，那就是按產(chǎn)值來分配的。

那在賬上做個什么分錄，報表又怎么提現(xiàn)？已經(jīng)在成本里了，還怎么體現(xiàn)

同學(xué)你好，做分錄如下，報表不變，還是體現(xiàn)在成本里的： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：制造費用

老師您說的這是年底分攤的時候這么做對嗎？那平時呢？制造費用在賬上是怎么體現(xiàn)的？

同學(xué)你好，是的，年底時的分錄，平時發(fā)生時： 借：制造費用 貸：銀行存款等科目 根據(jù)上面的憑證分錄，登記制造費用明細賬即可。

但是我不明白平時的制造費用在賬上和報表里分別怎么體現(xiàn)，不結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

同學(xué)你好，制造費用平時就掛在賬上，不用結(jié)轉(zhuǎn)的，年底再結(jié)轉(zhuǎn)。

那我現(xiàn)在要季報報表，利潤表主營業(yè)務(wù)成本怎么填？如果按照這季度制造費用總額填寫，那這就沒法年底分攤了不是？

同學(xué)你好，現(xiàn)在要季報報表，利潤表主營業(yè)務(wù)成本，把制造費用加上去即可，如果按照這季度制造費用總額填寫，那年底也可以分攤，只是現(xiàn)在沒有結(jié)轉(zhuǎn)填寫，年底結(jié)轉(zhuǎn)后填寫。

我理解的，是比如公司兩個月的制造費用50000，產(chǎn)值是0，現(xiàn)在到年底制造費用10000，這樣總費用不是60000了么，產(chǎn)值是100000，但是總公司要控制利潤，只分攤55000到成本，那這個怎么辦？我都按照60000報報表了不是？這咋整？

同學(xué)你好，按理來說，年底制造費用6萬元，全部分配的，如果不是全部分配，就要聽總部的，按總部的要求處理。

那我現(xiàn)在如果按照我手工做的報表報季報，影響年底的分攤嗎